EPC合同風險審核的若干重點問題(2)
發布時間：2018-01-23 共1頁
五、誤期罰款對誤期罰款， 應重點審核以下三個方面：一是工期和罰款的計算方法是否合理。例如， 燃煤電站項目應盡量爭取從開工日到可靠性試運行的最后一天為工期， 逾期則罰款。有的項目規定除了上述工期罰款之外， 還另行規定了同期并網的誤期罰款。此時應注意：如果有一臺以上的機組， 應將每臺機組的罰款工期分別計算， 并爭取性能測試不計入工期考核。如果是燃氣電站， 由于是聯合循環， 往往是將整個電站的所有機組合并考核工期和性能指標。也有的業主比較苛刻， 規定從開工令發出之日到商業運行日為工期， 并對商業運行設定了許多條件， 甚至將承包商付清違約罰款 （包括誤期罰款） 作為達到商業運行的先決條件之一。應該盡量避免這種苛刻的規定。
二是罰款的費率是否合理， 是否過高， 是否重復計算。
三是罰款是否規定了累計最高限額。為了限制承包商的風險， 應爭取規定累計最高限額， 例如，“本合同項下對承包商每臺機組的累計誤期罰款的最高限額不得超過合同價款的 5% 或者該臺機組價款的 10%”。
六、性能指標罰款對性能指標罰款， 應重點審核以下三個方面：一是對性能指標的確定和罰款的計算方法是否合理。以電站項目為例， 通常應該對每臺機組的性能考核缺陷單獨計算。
二是罰款的費率是否合理， 是否過高， 是否重復計算。如電站項目， 應對機組的出力不足、熱耗率超標、廠用電超標、排放量、噪音等考核指標的具體罰款數額或幅度予以審核。
三是罰款是否規定了累計最高限額。以電站項目為例， 為了限制承包商的風險， 應盡量爭取規定對每臺機組性能考核缺陷的累計罰款不超過該臺機組價格的××%， 例如 5%.四是要特別注意審核業主對性能指標超標的拒收權。因為拒收對承包商的打擊是致命的， 所以必須嚴格審核性能指標超標達到什么數值可以拒收是否合理。以電站項目為例， 有的業主規定如果機組的出力低于保證數值的 95%， 或者熱耗率超過保證數值的 105%， 業主有權拒收整個工程。
七、承包商違約的總計最高罰款金額和總計最高責任限額許多 EPC 合同并不規定對承包商違約的總計最高罰款金額。這個總計最高罰款金額包括上述誤期罰款限額、性能指標罰款限額在內， 通常應該低于上述各個分項的罰款限額的合計數額。如有可能， 應盡量爭取規定一個總計最高罰款金額， 例如不超過合同價ぁ 總計最高責任限額與上述總計最高罰款金額不同。它通常除了上述合同約定的誤期罰款、性能指標罰款之外， 還包括缺陷責任期內的責任以及承包商在合同項下的任何其他違約責任。所以， 總計最高責任限額要大于總計最高罰款金額。通常， 承包商的總計最高責任限額不應超出合同價款的 100%.也有的 EPC 合同并不區分上述兩個不同的概念。在約定各個分項的誤期罰款限額、性能指標罰款限額之后， 不再約定總計最高罰款金額， 而是直接規定一個總計最高責任限額， 例如合同價款的 35%.總之， 規定一個或數個最高限額以限制承包商的賠償責任對承包商是有利的， 關鍵是具體限額定得是否合理可行。
八、稅收條款和保險條款對稅收條款的審核應明確劃分承包商承擔項目所在國的哪些稅收， 業主承擔項目所在國哪些稅收。如有免稅項目， 則應明確免稅項目的細節， 并明確規定萬一這些免稅項目最終無法免稅， 承包商有權從業主那里得到等額的補償。
對保險條款的審核應當注意關于承包商必須投保的險別、保險責任范圍、受益人、重置價值、保險賠款的使用等規定是否合理。此外， 還應注意避免在保險公司的選擇上受制于人。例如：孟加拉國為了保護本國的保險業， 規定凡是政府投資的項目， 其工程險必須向本國的國營保險公司投保， 而該國的國營保險公司只有一家。一旦受此限制， 在保險費的談判上就會處于非常被動的地位。也有的國家規定本國境內項目的工程險必須向本國保險公司投保。所以， 在合同的保險條款內應盡量爭取排除這種限制性條款。
如果受所在國法律的限制， 工程險必須向所在國的保險公司投保， 則退一步， 還可以爭取在合同中規定， 作為投保人的承包商有權自行選擇第一層保險公司背后的再保險公司。因為大多數亞非國家的保險公司往往對重大項目的承保能力有限， 通常是向國際上具有一定實力的再保險公司 （例如慕尼黑再保險公司、瑞士再保險公司等） 尋求再保險的報價之后才自己報價。如果承包商保留對再保險公司的選擇權， 那么也可能通過自己選擇甚至組織再保險來降低保費。
九、業主責任條款在審核業主責任條款時應注意：首先， 業主最大的責任是向承包商按時、足額付款。合同條款中應該爭取對業主拖延付款規定罰息， 并且對業主拖延付款造成的后果規定違約責任。
其次， 注意在合同中明確規定業主有義務對施工現場提供什么樣的條件， 其中包括：施工現場應該具有什么樣的道路、施工用電、用水、通信等條件。
第三， 注意規定業主按期完成其本身工程范圍內工程的責任。例如：在電站項目的 EPC 合同項下， 業主應該按期完成輸變電工程和接入系統， 以確保電站的按時并網發電。如果是燃氣電站， 還應該規定業主應該按期完成天然氣的接通， 以不延誤機組的同步并網、性能測試和可靠性試運行。
第四， 在分標段招標的 EPC 合同項下， 還應爭取規定， 如果業主聘用的其他承包商施工干擾了本合同承包商施工， 業主應該承擔什么責任。
第五， 業主往往在招標文件中規定， 對于招標文件中的信息的準確性業主不負責任， 承包商有義務自己解讀、分析并核實這些信息。這里有一個區別：例如水文地質情況， 承包商可以自己調查并復核有關情況；但是， 對于招標文件中有關設計要求的技術參數， 應該屬于業主的責任范圍。
十、法律適用條款和爭議解決條款法律適用條款通常均規定適用項目所在國的法律， 這一條幾乎沒法改變。有的外商在中國內地投資電站項目， 卻在合同條款中規定適用外國法律為合同的準據法。這是不能同意的。因為關于電站項目的許多法律是屬地法， 只要電站建在中國， 就必須受這些法律的約束， 例如：電站的設計規范、質量標準、環保法規、建設法規、消防法規、安全生產標準等， 均必須適用所在地的首先， 應該避免在項目所在國法規。有的業主因為是國際資本， 電站建在印度， 卻要求 EPC 合同的準據法規定為英格蘭法。 這也應該盡量避免。
此外， 還有兩點應該引起注意：一是盡量爭取適用所在國法律的同時， 更多地適用國際慣例， 例如：關于 EPC 合同的 FIDC 條款、跟單信用證統一慣例。 （國際商會第 500 號出版物）、國際商會關于見索即付擔保的統一規則等。二是盡量爭取如果法規變化導致承包商的工程造價（成本及開支） 增加， 業主應該予以等額補償。
關于爭議解決條款的審核重點：首先， 應該避免在項目所在國或業主所在國仲裁， 爭取在第三國國際仲裁， 尤其應該避免在一些對中國懷有偏見的西方國家仲裁機構仲裁。例如：某中國公司在南亞某國的項目， 應該項目的股東在美國、遷就了業主的要求， 規定在美國仲裁協會仲裁，最終被裁決巨額賠款。更奇怪的是， 整個仲裁裁決書才一頁， 既沒有對案情的陳述、分析、也沒有判案的理由， 只有裁決時間、仲裁員姓名、申請人姓名、被申請人姓名和裁決賠款的金額和支付時間。
其次， 應該明確選擇仲裁機構和仲裁條款。如果適用聯合國國際貿易法委員會仲裁規則等實行的“臨時仲裁”規則， 則可以不選擇仲裁機構， 但是， 必須明確仲裁庭的組成程序。“臨時仲裁”并不是指仲裁裁決是臨時的， 而是指仲裁庭并不從屬于一個常設的仲裁機構， 仲裁庭是“臨時”組成的。
第三， 必須明確規定仲裁裁決是終局的， 對雙方均有約束力。任何一方不試圖另行向司法當局尋求同的裁決， 但是， 任何一方均有權向有適當管轄權的法院申請對仲裁裁決書的強制執行。此外， 還應該規定仲裁程序中使用的語言文字， 以及仲裁費用的分擔辦法等。
二是罰款的費率是否合理， 是否過高， 是否重復計算。
三是罰款是否規定了累計最高限額。為了限制承包商的風險， 應爭取規定累計最高限額， 例如，“本合同項下對承包商每臺機組的累計誤期罰款的最高限額不得超過合同價款的 5% 或者該臺機組價款的 10%”。
六、性能指標罰款對性能指標罰款， 應重點審核以下三個方面：一是對性能指標的確定和罰款的計算方法是否合理。以電站項目為例， 通常應該對每臺機組的性能考核缺陷單獨計算。
二是罰款的費率是否合理， 是否過高， 是否重復計算。如電站項目， 應對機組的出力不足、熱耗率超標、廠用電超標、排放量、噪音等考核指標的具體罰款數額或幅度予以審核。
三是罰款是否規定了累計最高限額。以電站項目為例， 為了限制承包商的風險， 應盡量爭取規定對每臺機組性能考核缺陷的累計罰款不超過該臺機組價格的××%， 例如 5%.四是要特別注意審核業主對性能指標超標的拒收權。因為拒收對承包商的打擊是致命的， 所以必須嚴格審核性能指標超標達到什么數值可以拒收是否合理。以電站項目為例， 有的業主規定如果機組的出力低于保證數值的 95%， 或者熱耗率超過保證數值的 105%， 業主有權拒收整個工程。
七、承包商違約的總計最高罰款金額和總計最高責任限額許多 EPC 合同并不規定對承包商違約的總計最高罰款金額。這個總計最高罰款金額包括上述誤期罰款限額、性能指標罰款限額在內， 通常應該低于上述各個分項的罰款限額的合計數額。如有可能， 應盡量爭取規定一個總計最高罰款金額， 例如不超過合同價ぁ 總計最高責任限額與上述總計最高罰款金額不同。它通常除了上述合同約定的誤期罰款、性能指標罰款之外， 還包括缺陷責任期內的責任以及承包商在合同項下的任何其他違約責任。所以， 總計最高責任限額要大于總計最高罰款金額。通常， 承包商的總計最高責任限額不應超出合同價款的 100%.也有的 EPC 合同并不區分上述兩個不同的概念。在約定各個分項的誤期罰款限額、性能指標罰款限額之后， 不再約定總計最高罰款金額， 而是直接規定一個總計最高責任限額， 例如合同價款的 35%.總之， 規定一個或數個最高限額以限制承包商的賠償責任對承包商是有利的， 關鍵是具體限額定得是否合理可行。
八、稅收條款和保險條款對稅收條款的審核應明確劃分承包商承擔項目所在國的哪些稅收， 業主承擔項目所在國哪些稅收。如有免稅項目， 則應明確免稅項目的細節， 并明確規定萬一這些免稅項目最終無法免稅， 承包商有權從業主那里得到等額的補償。
對保險條款的審核應當注意關于承包商必須投保的險別、保險責任范圍、受益人、重置價值、保險賠款的使用等規定是否合理。此外， 還應注意避免在保險公司的選擇上受制于人。例如：孟加拉國為了保護本國的保險業， 規定凡是政府投資的項目， 其工程險必須向本國的國營保險公司投保， 而該國的國營保險公司只有一家。一旦受此限制， 在保險費的談判上就會處于非常被動的地位。也有的國家規定本國境內項目的工程險必須向本國保險公司投保。所以， 在合同的保險條款內應盡量爭取排除這種限制性條款。
如果受所在國法律的限制， 工程險必須向所在國的保險公司投保， 則退一步， 還可以爭取在合同中規定， 作為投保人的承包商有權自行選擇第一層保險公司背后的再保險公司。因為大多數亞非國家的保險公司往往對重大項目的承保能力有限， 通常是向國際上具有一定實力的再保險公司 （例如慕尼黑再保險公司、瑞士再保險公司等） 尋求再保險的報價之后才自己報價。如果承包商保留對再保險公司的選擇權， 那么也可能通過自己選擇甚至組織再保險來降低保費。
九、業主責任條款在審核業主責任條款時應注意：首先， 業主最大的責任是向承包商按時、足額付款。合同條款中應該爭取對業主拖延付款規定罰息， 并且對業主拖延付款造成的后果規定違約責任。
其次， 注意在合同中明確規定業主有義務對施工現場提供什么樣的條件， 其中包括：施工現場應該具有什么樣的道路、施工用電、用水、通信等條件。
第三， 注意規定業主按期完成其本身工程范圍內工程的責任。例如：在電站項目的 EPC 合同項下， 業主應該按期完成輸變電工程和接入系統， 以確保電站的按時并網發電。如果是燃氣電站， 還應該規定業主應該按期完成天然氣的接通， 以不延誤機組的同步并網、性能測試和可靠性試運行。
第四， 在分標段招標的 EPC 合同項下， 還應爭取規定， 如果業主聘用的其他承包商施工干擾了本合同承包商施工， 業主應該承擔什么責任。
第五， 業主往往在招標文件中規定， 對于招標文件中的信息的準確性業主不負責任， 承包商有義務自己解讀、分析并核實這些信息。這里有一個區別：例如水文地質情況， 承包商可以自己調查并復核有關情況；但是， 對于招標文件中有關設計要求的技術參數， 應該屬于業主的責任范圍。
十、法律適用條款和爭議解決條款法律適用條款通常均規定適用項目所在國的法律， 這一條幾乎沒法改變。有的外商在中國內地投資電站項目， 卻在合同條款中規定適用外國法律為合同的準據法。這是不能同意的。因為關于電站項目的許多法律是屬地法， 只要電站建在中國， 就必須受這些法律的約束， 例如：電站的設計規范、質量標準、環保法規、建設法規、消防法規、安全生產標準等， 均必須適用所在地的首先， 應該避免在項目所在國法規。有的業主因為是國際資本， 電站建在印度， 卻要求 EPC 合同的準據法規定為英格蘭法。 這也應該盡量避免。
此外， 還有兩點應該引起注意：一是盡量爭取適用所在國法律的同時， 更多地適用國際慣例， 例如：關于 EPC 合同的 FIDC 條款、跟單信用證統一慣例。 （國際商會第 500 號出版物）、國際商會關于見索即付擔保的統一規則等。二是盡量爭取如果法規變化導致承包商的工程造價（成本及開支） 增加， 業主應該予以等額補償。
關于爭議解決條款的審核重點：首先， 應該避免在項目所在國或業主所在國仲裁， 爭取在第三國國際仲裁， 尤其應該避免在一些對中國懷有偏見的西方國家仲裁機構仲裁。例如：某中國公司在南亞某國的項目， 應該項目的股東在美國、遷就了業主的要求， 規定在美國仲裁協會仲裁，最終被裁決巨額賠款。更奇怪的是， 整個仲裁裁決書才一頁， 既沒有對案情的陳述、分析、也沒有判案的理由， 只有裁決時間、仲裁員姓名、申請人姓名、被申請人姓名和裁決賠款的金額和支付時間。
其次， 應該明確選擇仲裁機構和仲裁條款。如果適用聯合國國際貿易法委員會仲裁規則等實行的“臨時仲裁”規則， 則可以不選擇仲裁機構， 但是， 必須明確仲裁庭的組成程序。“臨時仲裁”并不是指仲裁裁決是臨時的， 而是指仲裁庭并不從屬于一個常設的仲裁機構， 仲裁庭是“臨時”組成的。
第三， 必須明確規定仲裁裁決是終局的， 對雙方均有約束力。任何一方不試圖另行向司法當局尋求同的裁決， 但是， 任何一方均有權向有適當管轄權的法院申請對仲裁裁決書的強制執行。此外， 還應該規定仲裁程序中使用的語言文字， 以及仲裁費用的分擔辦法等。
