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    31.每年按最大償還能力償還： 還清貸款前，稅后利潤=未分配利潤，應(yīng)付利潤=O，盈余公積金=O

    還清貸款的當年，未分配利潤=該年尚需還款數(shù)-折舊費-攤銷費 應(yīng)付利潤：稅后利潤-未分配利潤-盈余公積金 還清貸款后，應(yīng)付利潤=稅后利潤-盈余公積金（未分配利潤=O）-|

    32.盈余資金：資金來源-資金運用

    33.借款償還期=（出現(xiàn)盈余年份-開始借款年份）+出現(xiàn)盈余年份應(yīng)還款額/出現(xiàn)盈余年份可用于還款額

    34.資產(chǎn)負債率=負債總額／資產(chǎn)總額x100％

    35.流動比率=流動資產(chǎn)總額／流動負債總額×100％

    36.資金來源與運用表： 資金來源：貸款：建設(shè)期分年包括本息 自有資金：包括建設(shè)期自有資金，投產(chǎn)期流動資金分年按達產(chǎn)比例分配 回收流動資金：流動資金計最后一年 資金運用：固定資產(chǎn)投資：建設(shè)期分年貸款本息 流動資金投資：投產(chǎn)期分年按達產(chǎn)期 比例分配 盈余資金=資金來源-資金運用 [流動資金達產(chǎn) 比例分配計算：投產(chǎn)期第一年631.67*0 9=442.17 達產(chǎn)70％ 投產(chǎn)期第二年631.67（O.9-0.7）=631.67*0.02=1 26 33 達產(chǎn) 90％投產(chǎn)期第三年：631.67（1-O 9）=631.67*0.01=63.17 達產(chǎn) 100％ ]

    37.資產(chǎn)負債表資產(chǎn)：流動資產(chǎn)總額=流動資產(chǎn)（背景材料）+累計盈余資金（資金來源與運用表）

    累計盈余資金：資金來源與運用表最后一年的累計盈余：累計盈余（資金來源與運用最后一年）-固定資產(chǎn)余值-回收流動資金在建工程：建設(shè)期第一年：第一年自有資金和貸款本息。 建設(shè)期第二年：包括第一年自有資金和貸款累計 固定資產(chǎn)凈值：投產(chǎn)期第一年：固定資產(chǎn)總額（包括）-無形資產(chǎn)-折舊費 第一年后：上一年固定資產(chǎn)凈值-折舊費 無形資產(chǎn)凈值： 逐年扣減無形資產(chǎn)余值負債：流動負債：背景材料 貸款負債：取自還本付息表（分年本息）

    資本金：建設(shè)期第一年：第一年投入的自有資金 第二年：包括第一年的自有資金總額 投產(chǎn)期第一年：自有資金總額+第一年應(yīng)攤銷的流動資金 第二年：上一年余額+第二年應(yīng)攤銷的流動資金 第三年：上一年余額+第三年應(yīng)攤銷的流動資金 第三年后：以后各年上年余額照抄 累計盈余公積金：損益表中盈余公積金分年累計分年填入 累計未分配利潤：損益表中未分配利潤分年累計分年填入