2011年一級建造師《建設工程經濟》沖刺講義第二篇（10）
發布時間：2012-07-25 共1頁
1Z102102 短期籌資的特點與方式（熟悉）
（1）依靠商業信譽籌資
①應付賬款
延期付款（不涉及/涉及現金折扣）。
②預收賬款
③應付票據
（2）短期無擔保借款
信用條件：信貸額度；周轉信貸協議；補償性余額；償還條件；其他承諾。
（3）短期擔保貸款
擔保品：應收賬款；應收票據；股票；存貨。
⑷籌資策略類型
①穩健型（長期借款過多）
②激進型（長期借款不足）
③折中型
1Z102103 長期籌資的特點與方式（熟悉）
（1）長期借款的保護性條款
①一般性保護條款 （通用部分：4條！）
②例行性保護條款 （大多包括：6條！）
③特殊性保護條款 （特殊情況：5條！）
（2）融資租賃的租金 （3大部分）
租賃資產的成本；租賃資產的成本利息；租賃手續費。
1Z102110 流動資產財務管理
1Z102111 現金和有價證券的財務管理（掌握）
（1）現金管理的目標
目標：提高資金收益率（流動性+盈利性）
交易性需要、預防性需要、投機性需要
（2）確定目標現金持有量的成本分析模式
①機會成本
②管理成本
③短缺成本
總和最小為最佳現金持有量。
（3）確定目標現金持有量的存貨模式
現金持有成本=置存成本+交易成本
責任編輯：無為