一級建造師《工程經濟》知識點整理（12）
發布時間：2012-10-31 共1頁
1、商業信用條件：預收賬款；延期付款，但不涉及現金折扣（信用期間一般為30～60天）；延期付款，但早付款可享受現金折扣（發票金額1~5%，2/10表示10天內離2%折扣）。
2、長期借款主要用于購建固定資產和滿足長期流動資金占用需要。
3、長期借款分類：用途：固定資產投資借款、更新改造借款、技術改造借款、基建借款、網點設施借款、科技開發和新產品試制借款。貸款機構：政策性銀行貸款、商業銀行貸款、保險公司貸款。有無擔保：信用貸款和抵押貸款。
4、長期借款保護性條款：一般性；例行性；特殊性。
5、一般性保護條款：對借款企業流動資金保持量的規定；對支付現金股利和回購股票的限制；對資本支出規模的限制；限制其他長期債務。
6、例行性保護條款：借款企業定期向銀行提交財務報表；不準在正常情況下出售較多資產；如期清償應繳納的稅金和其他到期債務；限制租賃固定資產的規模；不準以任何資產作為其他承諾的擔保或抵押；不準貼現應收票據或出售應收賬款。
7、特殊性保護條款：貸款專款專用；不準企業投資于短期內不能收回資金的項目；要求企業主要領導人在合同有效期間擔任領導職務；規定貸款的補償性余額。要求企業主要領導人購買人身保險，限制企業高級職員的薪金和獎金總額等等。
8、長期借款利率：固定利率、變動利率、浮動利率。
9、長期借款償還方式：到期一次還本付息；定期付息，到期一次性償還本金；定期等額償還本利和；定期償還小額本金和利息，期末償還大額本金。
10、資金成本：為籌集和使用資金付出的代價。包括籌集費、占用費。籌集費：發行股票、債券支付的印刷費、發行手續費、律師費、資信評估費、公證費、擔保費、廣告費；占用費：債券的利息、股票股利和向銀行借款所支付的利息。占用費是籌資企業經常發生的，籌集費作為籌資金額的減項一次性扣除。
11、資金成本通常以相對數即資金成本率來表示的，指企業資金占用費與實際籌集資金的比率。
