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流動資產財務管理
一、單項選擇題
1．某施工企業年存貨需要量20萬噸，每次進貨量5萬噸，每次訂貨時發生相關費用如差旅費等變動成本0．2萬元，發生訂貨的固定成本0．4萬元，單位儲存變動成本為0．1元，儲存固定成本為0．3萬元，缺貨成本為0．35萬元，材料單價為每公斤500元，
企業的存貨總成本是(   )。
A．1001．2萬元
B．1001．75萬元
C．1000．55萬元
D．1002．1萬元

正確答案:D　解題思路：訂貨成本=20÷5×0．2+0．4=1．2萬元
購置成本=20×1000×500=10000000元=1000萬元
儲存成本=0．3+0．1×5÷2=0．55萬元
缺貨成本=0．35萬元
存貨總成本=訂貨成本+購置成本+儲存成本+缺貨成本
=1．2+1000+0．55+0．35=1002．1萬元
 
2．某施下企業年存貨需要量20萬噸，每次進貨量5萬噸，每次訂貨時發生相關費用如差旅費等變動成本0．2萬元，發生訂貨的固定成本0．4萬元。該企業訂貨成本是(   )。
A．0．2萬元
B．0．4萬元
C．0．8萬元
D．1．2萬元

正確答案:D　解題思路：訂貨成本=20÷5×0．2+0．4=1．2萬元
 
3．某企業施工生產需用A材料，年度采購總量為1000噸，單價為每噸5000元，一次訂貨成本為2000元，每噸材料的年平均儲備成本為100元，則A材料的經濟采購批量是(   )噸。
A．150
B．180
C．200
D．220

正確答案:C　解題思路：根據經濟采購批量計算公式：Q=SQR(2KD／K)
Q*=SQR(2×200×1000÷100)=200噸
 
4．某企業施工需要一種材料，其單價為200元／噸，一次訂貨總成本為400元，其中訂貨固定成本為320元，每噸材料的年平均儲備成本為1元。已知該材料的經濟采購批量為800噸，則該企業該種材料的年度采購總量為(   )噸。
A．2400
B．1600
C．800
D．400

正確答案:C　解題思路：根據經濟訂貨批量的計算公式：Q=2KD／K
 
5．某施工企業年存貨需要量20萬噸，每次進貨量5萬噸，單位儲存變動成本為0．1元，儲存固定成本為0．3萬元，該施工企業的存貨儲存成本為(   )。
A．0．1萬元
B．0．5萬元
C．0．55萬元
D．0．3萬元

正確答案:C　解題思路：儲存成本=0．3+0．1×5÷2=0．55萬元
 
二、多項選擇題
6．企業持有現金的成本主要包括(   )。
A．財務成本
B．機會成本
C．管理成本
D．短缺成本
E．壞賬成本

正確答案:BCD
 
7．在存貨管理的ABC分析法中，以下說法正確的是(   )。
A．對A類存貨實行分品種重點管理的方法
B．對B類存貨實行分類別一般控制的方法
C．對B類存貨實行分品種一般控制的方法
D．對C類存貨實行按總額靈活掌握的方法
E．對C類存貨實行分類別靈活掌握的方法

正確答案:ABD
 
8．企業對其客戶進行信用質量評定，以確定客戶的風險等級，常用5C評估法重點分析影響客戶信用的五大因素。下面屬于五大因素的是(   )。
A．品質(Character)
B．能力(Capacity)
C．資本(Capital)
D．抵押(Collateral)
E．文化(Culture)

正確答案:ABCD
 
9．企業現金管理的主要內容包括(   )。
A．現金持有量的確定
B．現金匯兌管理
C．現金收支日常管理
D．現金收益管理
E．加速現金流轉

正確答案:ACE
 
10．企業現金具體包括(   )。
A．庫存現金
B．銀行本票
C．銀行匯票
D．商業匯票
E．各種形式的銀行存款

正確答案:ABCE