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籌資管理
一、單項選擇題
1．購銷雙方按合同進行商品交易，因延期付款而簽發(fā)的反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系的信用憑證是
A．應(yīng)付票據(jù)
B．應(yīng)收票據(jù)
C．銀行匯票
D．銀行本票

正確答案:A　解題思路：購銷雙方按合同進行商品交易，因延期付款而簽發(fā)反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系的信用憑證是應(yīng)付票據(jù)，按承兌人不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票二種
 
2．借款利息率取決于資本市場供求關(guān)系、借款期限等因素。一般情況下長期借款的利率
A．低于短期借款利率
B．高于短期借款的利率
C．低于或等于短期借款利率
D．高于或等于短期借款利率

正確答案:B　解題思路：借款期限是影響利息率的因素之一。銀行信用資金使用期限短借款利息低，反之使用期限長則利息率高。一般情況下，長期借款利率要高于短期借款的利率
 
3．信用額度是根據(jù)協(xié)議規(guī)定，銀行允許借款企業(yè)向銀行借款的
A．平均限額
B．最高限額
C．最低限額
D．未使用額

正確答案:B　解題思路：信用額度即貸款限額，是借款企業(yè)與銀行正式或非正式協(xié)議規(guī)定的允許借款企業(yè)向銀行借款的最高限額
 
4．某企業(yè)銷售商品混凝土，為擴大銷售采用30天0信用銷售，考慮到貨款盡早收回，決定給予客戶現(xiàn)金折扣，條件為1／10；n／30，該信用條件表達的含義是
A．信用期10天，允許30天內(nèi)付款
B．信用期30天，10天內(nèi)付款一部分，30天付清
C．信用期限30天，10天內(nèi)付款，有1％的折扣，超過10天全額付款
D．信用期限30天，30天內(nèi)有1％的折扣，超過30天全額付款

正確答案:C　解題思路：信用條件1／10；n／30，表達的含義為信用期30日，10日內(nèi)付款可享受1％的折扣，10日后至30日需全額付款，無折扣
 
5．某施工企業(yè)從銀行借入資金100萬元，借款合同中載明，期限自2006年10月1日起至2007年9月20日止，該借款應(yīng)為
A．短期銀行借款
B．中期銀行借款
C．長期銀行借款
D．基本建設(shè)貸款

正確答案:A　解題思路：企業(yè)向銀行借入期限在一年以內(nèi)的借款為短期銀行借款。該企業(yè)借款期限為11個月零20天，故在一年之內(nèi)應(yīng)為短期銀行借款
 
二、多項選擇題
6．某企業(yè)與開戶銀行有多種借款業(yè)務(wù)，以下是借款合同協(xié)議中的相關(guān)條款：在正式協(xié)議下約定企業(yè)的信用額度為100萬元；年內(nèi)企業(yè)未使用部分的余額企業(yè)需向銀行支付承諾費，承諾費率為0．5％；企業(yè)在銀行中保持按貸款限額15％計算的最低存款余額；貸款期內(nèi)企業(yè)需按月等額償還貸款。上述合同條款中，涉及的信用條件有
A．信用額度
B．周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議
C．還款方式
D．補償性余額
E．償還條件

正確答案:ABDE　解題思路：短期銀行借款的信用條件有①信用額度銀行允許企業(yè)向其借款的最高額度；②周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議銀行承諾向企業(yè)提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)議，有效期內(nèi)，企業(yè)未使用部分，需向銀行交承諾費；③補償性余額銀行要求企業(yè)在銀行保持貸款限額或?qū)嶋H借用額的一定百分比計算的最低存款余額；④償還條件按償還期限或到期一次償還或定期等額償還；⑤其他承諾企業(yè)為取得貸款而作出的及時提供財務(wù)會計報告，保持適當(dāng)?shù)呢攧?wù)水平等其他承諾
 
7．某企業(yè)自建行借入資金100萬元，貸款利率5％，期限6個月，到期一次向銀行支付利息和本金；另又從商業(yè)銀行借入資金60萬元，期限3個月，商行向企業(yè)放貸時，直接從本金中扣除利息7％。該企業(yè)的短期貸款所采用的利息支付方式有
A．分期付息，到期一次還本
B．收款法
C．貼現(xiàn)法
D．等額分期償還
E．本金等額分期償還，同時付清當(dāng)年利息

正確答案:BC　解題思路：企業(yè)從銀行借入的短期銀行借款，其利息支付方式是到期一次向銀行支付本金和利息為收款法；銀行放貸時，直接從本金中扣除利息為貼現(xiàn)法
 
8．根據(jù)《證券法》的規(guī)定，企業(yè)發(fā)行長期債券籌資，須具備的條件包括
A．股份有限公司凈資產(chǎn)不低于3000萬元，有限責(zé)任公司凈資產(chǎn)不低于6000萬元
B．累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)的80％
C．最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息
D．債券利息不超過限定的利息率水平
E．所籌資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策

正確答案:ACDE
 
9．長期借款的償還方式包括
A．定期付息，到期一次還本
B．定期還本，到期一次付息
C．到期一次還本付息
D．每期償還小額本金和利息，到期償還大額本金
E．定期等額償還本利和

正確答案:ACDE
 
10．債券信用等級評價主要是針對企業(yè)(   )進行評價。
A．企業(yè)素質(zhì)
B．財務(wù)質(zhì)量
C．項目狀況
D．項目前景
E．項目償債能力

正確答案:ABCDE