淺談建筑安裝工程承包合同風險及防范措施
發(fā)布時間：2010-01-14 共1頁
一、概述
風險一般是指由于從事某項特定活動過程中存在的不確定性而產(chǎn)生的經(jīng)濟效益或財產(chǎn)損失、自然破壞或損傷的可能性。一般風險應與盈利機會同時存在，假如某一種風險沒有出現(xiàn)或控制得當，減少甚至避免了損失，則承擔風險的一方就可能由此而取得效益，這就是“風險—效益”原則。因此可見，在經(jīng)濟活動中的風險越，盈利機會越。要害在于風險的防范措施。
二、建筑安裝工程承包合同風險存在的客觀性
建筑安裝工程一般具有投資多、建設(shè)工期長的特點。工程項目實施過程中，買賣雙方最初的交易只憑圖紙，而從圖紙到成品，中間有著太多的不確定因素，它不僅有賴于建設(shè)、勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)督等各個部門的工作質(zhì)量，還與建材產(chǎn)品的好壞有直接關(guān)系。工程承包合同是工程進度控制、質(zhì)量治理、計量支付的依據(jù)，施工過程中的一切活動都要按合同辦事，它融技術(shù)、經(jīng)濟、法律及治理為一體，因此建筑安裝工程將面臨很多在招、投標簽訂承包合同時，難以預料或不可能完全確定的問題，這種不確定性就是風險因素。在合同履行過程中，業(yè)主和承包商可能碰到的風險主要有：戰(zhàn)爭因素造成的政治風險：物價、稅收造成的經(jīng)濟風險；合同條款不合理、不完善造成的合同條款風險以及由治理、技術(shù)而造成的其它風險。如何在業(yè)主和承包人之間分擔風險，是合同規(guī)定中的一個重要內(nèi)容。
三、建筑安裝工程承包合同風險的防范措施
由于合同中的風險是業(yè)主和承包商分擔的，鑒于各自的位置不同，因此，所采取的措施、方法也各異。項目的每一個參加者對自己應承擔的風險應有預備和對策，并作為計劃的一部分。
1、業(yè)主對風險的防范措施應包括以下幾個方面
（1）認真編制好招標文件和相應的合同文件。合同文件是以招標文件為基礎(chǔ)形成的，合同文件的完善程度如何，直接決定著將來發(fā)生的合同索賠、合同爭議的頻率和程度。合同中應明確劃分出簽訂合同時可能預見到事件的責任范圍和處理方法，以減少合同執(zhí)行過程中的糾紛。
（2）對投標人進行資格預審。通過對投標人的工程經(jīng)驗、施工設(shè)備、人員素質(zhì)、目前施工任務的飲和程度及財務狀況進行預先審查，使那些只有通過審查、有足夠?qū)嵙Φ某邪滩拍軈⒓油稑恕＿@樣，就可以為隨后的招標、評標工作減少許多麻煩，為將來實施合同提供基礎(chǔ)保證。
（3）做好評標、決標工作。在投標時，有些投標人會人為地壓低報價。企圖在中標后以索賠或其他途徑彌補差額。因此，在評標時，應非凡注重對報價的綜合評審，不要一味地追求低報價。除非投標人能做出令人滿足的解釋，對那些報價明顯偏低的投標不要輕易接受。否則，將來承包商碰到財務困難時，假如業(yè)主給予援助使工程得以繼續(xù)進行，會導致工程成本增加；假如業(yè)主不給予支援，施工肯定要受到影響，甚至無法進行。這樣，對業(yè)主不利。
（4）聘用好的建理工程師進行工程監(jiān)理。
（5）利用履約保函、滯留金等經(jīng)濟手段，約束呈報承包商在履行合同過程中的行為。
2、承包商對風險的防范措施包括以下幾個方面
（1）風險的回避在招標文件中發(fā)現(xiàn)的可能招致的風險問題，有些可以在“投標致函”中明確提出來，例如，該項目的外部條件不足，究竟應由誰負責；業(yè)主指定分包商的價格確定和違約責任等等。有些則應在協(xié)商簽約階段，通過修改、補充合同中有關(guān)規(guī)定條款來解決，力求按對等權(quán)力和義務的原則與業(yè)主分清責任。非凡是支付條款，應該十分明確地規(guī)定支付的時間、貨幣和支付方法；對于延期付款應有延付期限、利息計算、超過期限的利率的增加等規(guī)定；對于簽訂合同后，由政府法令政策改變而引起的費用增加，可以要求業(yè)主根據(jù)實際情況給予補償?shù)取Ｒ话闱闆r下，只要業(yè)主是誠意要求該工程項目順利建成，而且承包商的要求合理，業(yè)主是可以接受要求的。
（2）風險的分散主要指把風險轉(zhuǎn)移和分散給分包商或聯(lián)營體的合伙人，這是承包商通常的轉(zhuǎn)移風險的方式。例如在分包工程時要求分包商接受主合同文件中的各項條款，要求分包商接受主合同文件中的各項合同條款，要求他們同樣提供履約保函、工程保險單以及扣留一部分滯留金，使分包商分擔相應的一部分風險。
另一種風險分散方法是，是將一部分風險轉(zhuǎn)移給保險公司的辦法。雖然采取這一方法要支付一部分保險費用。但相對于風險損失而言則是很小的數(shù)額，而且在招標時，可以將保險費計入工程成本。一般在招標文件中，都規(guī)定了保險的要求和范圍，如“工程全保險”、“第三方責任險”，如“人身以外險”等。
（3）控制風險損失主要是在工程實施階段注重風險因素，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施。主要方法表現(xiàn)如下三個方面：
一、項目實施時加強成本控制，經(jīng)常統(tǒng)計和考核直接費和間接費的使用；注重風險的發(fā)生和發(fā)展的征兆，提出風險損失猜測，采取相應的必要措施；防止突破成本控制計劃，或組織風險的發(fā)生和擴。
二、熟悉合同條款和保險條例，利用索賠控制損失。
三、密切注重政治經(jīng)濟形式的變化及業(yè)主的支付能力和信譽。例如在某些建筑材料幅度漲價時，提前儲存一些物資；當業(yè)主多次拖延中期付款時，相應地放緩工程進度，適當控制投入材料的數(shù)量，減少占用的流動資金。
（4）予留必要的風險費這是最常用和簡單易行的減輕風險的方式。但是假如對每一種可能發(fā)生的風險都有增加報價的方式對付，那就不可能得標。風險本身據(jù)有意外性和隨意性，有些風險也不是提高報價就可以彌補的，所以，投標報價時，應適當考慮留有一定比例的風險費用。例如，假如工程承包合同是固定總價合同，則可根據(jù)各種建筑材料價格的浮動趨勢，以及工期長短和預付款的數(shù)量，制定定購物資的分批時間，僅對后期采購的材料適當增加“漲價系數(shù)”。對于工程量計算不準、外部條件估計不足，適當考慮“不可預見”系數(shù)。國外工程的風險費一般在4%-6%之間，這個系數(shù)可以按風險發(fā)生的可能性和危害程度的估價適當增加和減少。
3、業(yè)主、承包商共同努力，降低合同風險對于工程項目，風險治理要求各個方面各個層次的項目治理者建立風險意識，重視風險問題，防患于未然，并在各個階段、各個環(huán)節(jié)上實施有效的風險控制，形成一個前后銜接的治理過程。風險治理的目的，并不是消滅風險，工程項目中多數(shù)風險是不可能由項目治理者消滅或排除的，而是在于有預備的、&&理性的實施項目，減少風險的損失。各個施工合同的風險分擔比例會有不同，風險的分擔，應在合同中寫明，各種風險有合同的哪一方承擔，承擔哪些責任，這是合同條款的主要內(nèi)容。合同風險的分擔，要有助于調(diào)動合同當事人的積極性，認真做好風險治理工作，從而降低成本，節(jié)約投資，公平合理的風險對業(yè)主和承包商都有利，業(yè)主得到合理的投標報價，承包商則可以更準確、穩(wěn)妥地計劃工程施工，避免潛在的財務危機。但這種平衡關(guān)系，在實際工程中很難具體地、定量地評價和把握。根據(jù)風險治理理論，風險分擔得原則是“合同雙方中，誰能更有效地防止和控制某種風險，或者減少該風險引起的損失則就由誰承擔該風險”。
四、結(jié)束語
雖然風險因素的存在、發(fā)生及產(chǎn)生的后果都具有不確定性，難以猜測、評估，但是也有一定的規(guī)律，業(yè)主和承包商都應重視歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)，最限度地占有信息量，具體問題具體分析，尋求有效的防范措施，最限度地減輕風險引起的損失。
風險一般是指由于從事某項特定活動過程中存在的不確定性而產(chǎn)生的經(jīng)濟效益或財產(chǎn)損失、自然破壞或損傷的可能性。一般風險應與盈利機會同時存在，假如某一種風險沒有出現(xiàn)或控制得當，減少甚至避免了損失，則承擔風險的一方就可能由此而取得效益，這就是“風險—效益”原則。因此可見，在經(jīng)濟活動中的風險越，盈利機會越。要害在于風險的防范措施。
二、建筑安裝工程承包合同風險存在的客觀性
建筑安裝工程一般具有投資多、建設(shè)工期長的特點。工程項目實施過程中，買賣雙方最初的交易只憑圖紙，而從圖紙到成品，中間有著太多的不確定因素，它不僅有賴于建設(shè)、勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)督等各個部門的工作質(zhì)量，還與建材產(chǎn)品的好壞有直接關(guān)系。工程承包合同是工程進度控制、質(zhì)量治理、計量支付的依據(jù)，施工過程中的一切活動都要按合同辦事，它融技術(shù)、經(jīng)濟、法律及治理為一體，因此建筑安裝工程將面臨很多在招、投標簽訂承包合同時，難以預料或不可能完全確定的問題，這種不確定性就是風險因素。在合同履行過程中，業(yè)主和承包商可能碰到的風險主要有：戰(zhàn)爭因素造成的政治風險：物價、稅收造成的經(jīng)濟風險；合同條款不合理、不完善造成的合同條款風險以及由治理、技術(shù)而造成的其它風險。如何在業(yè)主和承包人之間分擔風險，是合同規(guī)定中的一個重要內(nèi)容。
三、建筑安裝工程承包合同風險的防范措施
由于合同中的風險是業(yè)主和承包商分擔的，鑒于各自的位置不同，因此，所采取的措施、方法也各異。項目的每一個參加者對自己應承擔的風險應有預備和對策，并作為計劃的一部分。
1、業(yè)主對風險的防范措施應包括以下幾個方面
（1）認真編制好招標文件和相應的合同文件。合同文件是以招標文件為基礎(chǔ)形成的，合同文件的完善程度如何，直接決定著將來發(fā)生的合同索賠、合同爭議的頻率和程度。合同中應明確劃分出簽訂合同時可能預見到事件的責任范圍和處理方法，以減少合同執(zhí)行過程中的糾紛。
（2）對投標人進行資格預審。通過對投標人的工程經(jīng)驗、施工設(shè)備、人員素質(zhì)、目前施工任務的飲和程度及財務狀況進行預先審查，使那些只有通過審查、有足夠?qū)嵙Φ某邪滩拍軈⒓油稑恕＿@樣，就可以為隨后的招標、評標工作減少許多麻煩，為將來實施合同提供基礎(chǔ)保證。
（3）做好評標、決標工作。在投標時，有些投標人會人為地壓低報價。企圖在中標后以索賠或其他途徑彌補差額。因此，在評標時，應非凡注重對報價的綜合評審，不要一味地追求低報價。除非投標人能做出令人滿足的解釋，對那些報價明顯偏低的投標不要輕易接受。否則，將來承包商碰到財務困難時，假如業(yè)主給予援助使工程得以繼續(xù)進行，會導致工程成本增加；假如業(yè)主不給予支援，施工肯定要受到影響，甚至無法進行。這樣，對業(yè)主不利。
（4）聘用好的建理工程師進行工程監(jiān)理。
（5）利用履約保函、滯留金等經(jīng)濟手段，約束呈報承包商在履行合同過程中的行為。
2、承包商對風險的防范措施包括以下幾個方面
（1）風險的回避在招標文件中發(fā)現(xiàn)的可能招致的風險問題，有些可以在“投標致函”中明確提出來，例如，該項目的外部條件不足，究竟應由誰負責；業(yè)主指定分包商的價格確定和違約責任等等。有些則應在協(xié)商簽約階段，通過修改、補充合同中有關(guān)規(guī)定條款來解決，力求按對等權(quán)力和義務的原則與業(yè)主分清責任。非凡是支付條款，應該十分明確地規(guī)定支付的時間、貨幣和支付方法；對于延期付款應有延付期限、利息計算、超過期限的利率的增加等規(guī)定；對于簽訂合同后，由政府法令政策改變而引起的費用增加，可以要求業(yè)主根據(jù)實際情況給予補償?shù)取Ｒ话闱闆r下，只要業(yè)主是誠意要求該工程項目順利建成，而且承包商的要求合理，業(yè)主是可以接受要求的。
（2）風險的分散主要指把風險轉(zhuǎn)移和分散給分包商或聯(lián)營體的合伙人，這是承包商通常的轉(zhuǎn)移風險的方式。例如在分包工程時要求分包商接受主合同文件中的各項條款，要求分包商接受主合同文件中的各項合同條款，要求他們同樣提供履約保函、工程保險單以及扣留一部分滯留金，使分包商分擔相應的一部分風險。
另一種風險分散方法是，是將一部分風險轉(zhuǎn)移給保險公司的辦法。雖然采取這一方法要支付一部分保險費用。但相對于風險損失而言則是很小的數(shù)額，而且在招標時，可以將保險費計入工程成本。一般在招標文件中，都規(guī)定了保險的要求和范圍，如“工程全保險”、“第三方責任險”，如“人身以外險”等。
（3）控制風險損失主要是在工程實施階段注重風險因素，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施。主要方法表現(xiàn)如下三個方面：
一、項目實施時加強成本控制，經(jīng)常統(tǒng)計和考核直接費和間接費的使用；注重風險的發(fā)生和發(fā)展的征兆，提出風險損失猜測，采取相應的必要措施；防止突破成本控制計劃，或組織風險的發(fā)生和擴。
二、熟悉合同條款和保險條例，利用索賠控制損失。
三、密切注重政治經(jīng)濟形式的變化及業(yè)主的支付能力和信譽。例如在某些建筑材料幅度漲價時，提前儲存一些物資；當業(yè)主多次拖延中期付款時，相應地放緩工程進度，適當控制投入材料的數(shù)量，減少占用的流動資金。
（4）予留必要的風險費這是最常用和簡單易行的減輕風險的方式。但是假如對每一種可能發(fā)生的風險都有增加報價的方式對付，那就不可能得標。風險本身據(jù)有意外性和隨意性，有些風險也不是提高報價就可以彌補的，所以，投標報價時，應適當考慮留有一定比例的風險費用。例如，假如工程承包合同是固定總價合同，則可根據(jù)各種建筑材料價格的浮動趨勢，以及工期長短和預付款的數(shù)量，制定定購物資的分批時間，僅對后期采購的材料適當增加“漲價系數(shù)”。對于工程量計算不準、外部條件估計不足，適當考慮“不可預見”系數(shù)。國外工程的風險費一般在4%-6%之間，這個系數(shù)可以按風險發(fā)生的可能性和危害程度的估價適當增加和減少。
3、業(yè)主、承包商共同努力，降低合同風險對于工程項目，風險治理要求各個方面各個層次的項目治理者建立風險意識，重視風險問題，防患于未然，并在各個階段、各個環(huán)節(jié)上實施有效的風險控制，形成一個前后銜接的治理過程。風險治理的目的，并不是消滅風險，工程項目中多數(shù)風險是不可能由項目治理者消滅或排除的，而是在于有預備的、&&理性的實施項目，減少風險的損失。各個施工合同的風險分擔比例會有不同，風險的分擔，應在合同中寫明，各種風險有合同的哪一方承擔，承擔哪些責任，這是合同條款的主要內(nèi)容。合同風險的分擔，要有助于調(diào)動合同當事人的積極性，認真做好風險治理工作，從而降低成本，節(jié)約投資，公平合理的風險對業(yè)主和承包商都有利，業(yè)主得到合理的投標報價，承包商則可以更準確、穩(wěn)妥地計劃工程施工，避免潛在的財務危機。但這種平衡關(guān)系，在實際工程中很難具體地、定量地評價和把握。根據(jù)風險治理理論，風險分擔得原則是“合同雙方中，誰能更有效地防止和控制某種風險，或者減少該風險引起的損失則就由誰承擔該風險”。
四、結(jié)束語
雖然風險因素的存在、發(fā)生及產(chǎn)生的后果都具有不確定性，難以猜測、評估，但是也有一定的規(guī)律，業(yè)主和承包商都應重視歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)，最限度地占有信息量，具體問題具體分析，尋求有效的防范措施，最限度地減輕風險引起的損失。
