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2)現金：包括企業庫存現金和銀行存款。計算公式為：

　　現金需要量=(年工資及福利費+年其他費用)÷現金的年周轉次數

　　注意 估計現金時用的是其他費用，估計在產品用的是其他制造費用

　　3)存貨：存貨=外購原材料、燃料十在產品+產成品+其他材料

　　外購原材料燃料=年外購原材料燃料費÷外購原材料燃料年周轉次數

　　產成品=(年經營成本-年營業其他費)÷產成品周轉次數(注意同應收賬款的區別)

　　其他材料費=其他材料費用÷其他材料年周轉次數

　　4)預付賬款=外購商品或服務金額÷預付賬款的年周轉次數

　　流動負債=應付賬款+預收賬款

　　1)應付帳款：是指一個營業周期內，需要償還的各種債務。在可行性研究中，流動負債的估算只考慮應付賬款一項,計算公式為：

　　應付賬款=(年外購原材料十年外購燃料)÷應付賬款周轉次數

　　2)預收賬款=預收的營業年收入÷預收賬款年周轉次數

　　9.折舊指固定資產投資完成后，形成的固定資產(注意一定要含建設期貸款利息)在經營期內的回收問題

　　年折舊費=(固定資產原值-無形資產-殘值)/折舊年限(項目壽命期)

　　固定資產余值=年折舊費*(固定資產使用年限-營運期)+殘值 (營運期<壽命期)

　　10.01還本付息表是指建設項目投資的還本付息情況，不包括流動資金的還本付息

　　10.等額本金償還:

　　① 稅后利潤+折舊費+攤銷費≤該年應還本金

　　未分配利潤 =全部稅后利潤 (不計盈余公積金和應付利潤)

　　未分配利潤：就是用來還款的利潤