論工程風(fēng)險管理制度的建立（二）
發(fā)布時間：2014-02-25 共1頁
(3)預(yù)付款信用擔(dān)保制度。
預(yù)付款擔(dān)保是指業(yè)主預(yù)先支付一定數(shù)額的工程款以供承包人周轉(zhuǎn)使用，為了保證承包人將這些款項用于工程建設(shè)和業(yè)主的資金安全，而建立的信用擔(dān)保制度。根據(jù)建筑施工企業(yè)現(xiàn)狀，參照西方發(fā)達國家的常見做法，可按下列辦法實行：承包人在取得業(yè)主提供的工程預(yù)付款時，需向業(yè)主提供與預(yù)付款額相同的銀行保函。預(yù)付款保證金按合同價的10％—30％，并與合同確定的預(yù)付款比例相同。對承包人來說，在已定的比例區(qū)間內(nèi)，由銀行提供的保函金額越大，預(yù)付款額度可相應(yīng)增大；反之則減少。若承包人不能提供預(yù)付款保函，業(yè)主可以取消預(yù)付款。采用這種辦法，既可以有效保障業(yè)主合法權(quán)益，又可對施工企業(yè)提高資本有機構(gòu)成形成一種激勵機制，促使企業(yè)合理配置資金，立足長遠(yuǎn)，增強企業(yè)活力，逐步改變企業(yè)經(jīng)營機制，為企業(yè)更好地參與競爭奠定經(jīng)濟基礎(chǔ)。預(yù)付款銀行保函隨著業(yè)主按照工程進度支付工程款并逐步扣回，預(yù)付款擔(dān)保責(zé)任隨之逐漸降低直至最終消失。
(4)業(yè)主支付信用擔(dān)保制度。
業(yè)主支付擔(dān)保是指業(yè)主通過擔(dān)保人為其提供擔(dān)保，保證業(yè)主按照合同規(guī)定的支付條件，如期將工程款支付給承包人。如果業(yè)主不按合同支付工程款，將由擔(dān)保人代向承包人履行支付責(zé)任。業(yè)主支付擔(dān)保，實質(zhì)上是業(yè)主的履約擔(dān)保。因此，應(yīng)當(dāng)與承包商履約擔(dān)保對等實行，即業(yè)主要求承包商提供履約擔(dān)保的，也應(yīng)同時向承包商提供支付擔(dān)保。業(yè)主支付擔(dān)保可以是銀行保函或者是擔(dān)保公司的擔(dān)保書。
根據(jù)建設(shè)領(lǐng)域現(xiàn)狀，業(yè)主支付擔(dān)保宜采用以下辦法：業(yè)主在進行招標(biāo)時應(yīng)出具項目資信證明，在正式簽訂工程合同時需按合同價款提供銀行保函。其擔(dān)保責(zé)任隨著業(yè)主按照工程進度支付工程款至工程竣工結(jié)算結(jié)清尾款，而逐漸降低直至最終消失。施工中業(yè)主因提高建筑標(biāo)準(zhǔn)或擴大規(guī)模等需要增加工程造價，在提出設(shè)計更改時，應(yīng)提供相應(yīng)額度的補充銀行保函。建立業(yè)主支付信用擔(dān)保制度，對于規(guī)范建筑市場交易行為，有效防止業(yè)主拖欠工程款，保障工程建設(shè)的順利完成，具有重要的制約作用。
鑒于現(xiàn)實國情，業(yè)主支付擔(dān)保可考慮先在非政府投資的工程上推行，以房地產(chǎn)開發(fā)商開發(fā)的項目、“三資”(即外資、中外合資、中外合作)頂目和私人投資的項目為主要對象。政府投資的工程，也應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照市場規(guī)則運行，充分打足建設(shè)資金，不能任意拖欠工程款，侵害企業(yè)的利益。
(5)保修擔(dān)保制度。
在《建筑法》和《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》中，對工程質(zhì)量保修制度作了明確規(guī)定。為了保證保修責(zé)任的落實，應(yīng)建立工程質(zhì)量的保修擔(dān)保制度。保修擔(dān)保可采用銀行保函或擔(dān)保公司擔(dān)保書、保修保證金等方式，也可以實行承包商的同業(yè)擔(dān)保。保修擔(dān)保可以包含在履約擔(dān)保之中，也可以作為一種獨立的擔(dān)保形式。保修擔(dān)保的期限，應(yīng)當(dāng)與法定的保修期限和合同約定的保修期限相一致。
(6)工程保險制度。
我國已開辦建筑工程一切險和安裝工程一切險，《建筑法》第48條規(guī)定：“建筑施工企業(yè)必須為從事危險作業(yè)的職工辦理意外傷害保險，支付保險費”。據(jù)此，建筑職工意外傷害保險應(yīng)屬強制性保險，投保人是施工企業(yè)。同時，還應(yīng)逐步開辦勘察設(shè)計、工程監(jiān)理及其他工程咨詢機構(gòu)的職業(yè)責(zé)任險等。
推行風(fēng)險管理制度的必要條件及可行性分析
結(jié)合我國的現(xiàn)實情況，風(fēng)險管理制度的推行涉及面廣、政策性強、制約因素較多，因此，為了使各項風(fēng)險管理制度順利推行，使其具有可操作性，就必須具備一定必要條件。
(1)政府支持、強制執(zhí)行。
推行建設(shè)工程風(fēng)險管理制度是運用利益機制對建筑市場各方主體進行規(guī)范和制約，形成信用機制，從而維護建筑市場秩序的必要手段。在工業(yè)發(fā)達國家和地區(qū)，風(fēng)險轉(zhuǎn)移是工程風(fēng)險管理對策中采用最多的措施，而工程擔(dān)保和工程保險是風(fēng)險轉(zhuǎn)移的兩種常用方法。許多國家政府都把工程保險的一些主要險種列入了強制性保險的范疇，并在法規(guī)中明確規(guī)定要求進行工程擔(dān)保，在標(biāo)準(zhǔn)合同條件中也含有關(guān)于工程擔(dān)保的條款。而我國還處于市場經(jīng)濟的初期，在建筑市場運行中，各方主體均不成熟，因此，借鑒發(fā)達國家的成功經(jīng)驗，由建設(shè)行政主管部門運用行政手段，采用強制推行的方法是非常必要的。
(2)培育實力雄厚的擔(dān)保主體。
在西方發(fā)達國家，擔(dān)保主體有銀行、擔(dān)保公司、保險公司、其它金融機構(gòu)、商業(yè)團體和個人等多種形式。而目前我國的擔(dān)保主體尚不完全，隨著(商業(yè)銀行法)、《保險法》、《擔(dān)保法》的頒布實施，培育擔(dān)保主體在法律上已具有了可行性。因此，當(dāng)前應(yīng)以銀行(特別是建設(shè)銀行)為背景，借助其遍布的網(wǎng)點和雄厚的資金實力拓展工程領(lǐng)域的保函業(yè)務(wù)，在試點取得經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，逐步發(fā)展新的擔(dān)保主體，最終形成銀行、擔(dān)保公司和同業(yè)企業(yè)三足鼎立的主體格局。
(3)將業(yè)主管理納入法制軌道。
目前，建筑市場供求不平衡狀態(tài)仍在持續(xù)，“僧多粥少”的局面使多數(shù)施工企業(yè)處于被動之中，業(yè)主的種種不規(guī)范行為己人為地構(gòu)成了項目風(fēng)險，因此，必須采取經(jīng)濟、法律和行政手段相結(jié)合的方式綜合治理，大力遏制。通過推行項目法人責(zé)任制，將業(yè)主管理納入法制軌道，這是建立工程擔(dān)保制度的必要條件，更是加強項目風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。當(dāng)前，可以采取以下措施：①對業(yè)主違規(guī)行為進行經(jīng)常性的嚴(yán)查嚴(yán)懲，并將經(jīng)濟與法律責(zé)任落實到項目負(fù)責(zé)人頭上。②嚴(yán)格執(zhí)行資信審查制度，資金必須落實到位方可批準(zhǔn)工程報建。③在簽發(fā)施工許可證的同時，查驗業(yè)主提供的支付擔(dān)保。④強化業(yè)主支付擔(dān)保的日常監(jiān)督管理，不定期抽查業(yè)主支付擔(dān)保制度執(zhí)行情況，對弄虛作假等違規(guī)者及時查處。
(4)強化施工企業(yè)的信用度。
權(quán)益是市場經(jīng)濟的基石。以獲得合法權(quán)益為動機，激勵企業(yè)參與競爭，還可以使工程擔(dān)保制度發(fā)揮出重要的甄別、擇優(yōu)、監(jiān)督、促進作用。由于擔(dān)保人在提供擔(dān)保前必然要對被擔(dān)保人進行嚴(yán)格的風(fēng)險評估，決不可能為資信低下的企業(yè)提供擔(dān)保。而對于擔(dān)保人不愿意提供擔(dān)保的企業(yè)，業(yè)主也不可能將工程交給他。因此建筑施工企業(yè)必須重視資本運作，改善經(jīng)營狀況，增強資金實力，努力提高自身的信用度，否則，終將被市場淘汰。當(dāng)前，中國已經(jīng)加入WTO，在企業(yè)資本構(gòu)成方面，中國建筑企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)是十分嚴(yán)峻的。
(5)明確擔(dān)保費用支付主體。
實行工程擔(dān)保必然要增加費用開支，因此，明確擔(dān)保費用支付主體有助于推動建設(shè)工程風(fēng)險管理制度的落實。每一項風(fēng)險管理制度的實施都有其特定的受益人，而由受益人支付相應(yīng)費用的做法應(yīng)該是最容易接受的。例如：投標(biāo)擔(dān)保、承包商履約擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保等防范了業(yè)主的風(fēng)險，保障了業(yè)主的利益，因此應(yīng)由業(yè)主支付相應(yīng)的費用，當(dāng)然可以列入工程概預(yù)算，計入工程成本。而業(yè)主支付擔(dān)保、業(yè)主履約擔(dān)保及工程保險等受益人為承包商的費用開支，應(yīng)由承包商負(fù)責(zé)支付，在工程成本中核算。
總之，風(fēng)險管理制度在我國的落實與推廣需要一個循序漸進的過程，目前應(yīng)加強政策引導(dǎo)和宣傳，完善各項規(guī)章制度和法律規(guī)范，努力培育實力雄厚的擔(dān)保人市場和保險中介咨詢市場，并以此為基礎(chǔ)，最終形成具有中國特色的建設(shè)工程風(fēng)險管理制度體系。
（造價）
預(yù)付款擔(dān)保是指業(yè)主預(yù)先支付一定數(shù)額的工程款以供承包人周轉(zhuǎn)使用，為了保證承包人將這些款項用于工程建設(shè)和業(yè)主的資金安全，而建立的信用擔(dān)保制度。根據(jù)建筑施工企業(yè)現(xiàn)狀，參照西方發(fā)達國家的常見做法，可按下列辦法實行：承包人在取得業(yè)主提供的工程預(yù)付款時，需向業(yè)主提供與預(yù)付款額相同的銀行保函。預(yù)付款保證金按合同價的10％—30％，并與合同確定的預(yù)付款比例相同。對承包人來說，在已定的比例區(qū)間內(nèi)，由銀行提供的保函金額越大，預(yù)付款額度可相應(yīng)增大；反之則減少。若承包人不能提供預(yù)付款保函，業(yè)主可以取消預(yù)付款。采用這種辦法，既可以有效保障業(yè)主合法權(quán)益，又可對施工企業(yè)提高資本有機構(gòu)成形成一種激勵機制，促使企業(yè)合理配置資金，立足長遠(yuǎn)，增強企業(yè)活力，逐步改變企業(yè)經(jīng)營機制，為企業(yè)更好地參與競爭奠定經(jīng)濟基礎(chǔ)。預(yù)付款銀行保函隨著業(yè)主按照工程進度支付工程款并逐步扣回，預(yù)付款擔(dān)保責(zé)任隨之逐漸降低直至最終消失。
(4)業(yè)主支付信用擔(dān)保制度。
業(yè)主支付擔(dān)保是指業(yè)主通過擔(dān)保人為其提供擔(dān)保，保證業(yè)主按照合同規(guī)定的支付條件，如期將工程款支付給承包人。如果業(yè)主不按合同支付工程款，將由擔(dān)保人代向承包人履行支付責(zé)任。業(yè)主支付擔(dān)保，實質(zhì)上是業(yè)主的履約擔(dān)保。因此，應(yīng)當(dāng)與承包商履約擔(dān)保對等實行，即業(yè)主要求承包商提供履約擔(dān)保的，也應(yīng)同時向承包商提供支付擔(dān)保。業(yè)主支付擔(dān)保可以是銀行保函或者是擔(dān)保公司的擔(dān)保書。
根據(jù)建設(shè)領(lǐng)域現(xiàn)狀，業(yè)主支付擔(dān)保宜采用以下辦法：業(yè)主在進行招標(biāo)時應(yīng)出具項目資信證明，在正式簽訂工程合同時需按合同價款提供銀行保函。其擔(dān)保責(zé)任隨著業(yè)主按照工程進度支付工程款至工程竣工結(jié)算結(jié)清尾款，而逐漸降低直至最終消失。施工中業(yè)主因提高建筑標(biāo)準(zhǔn)或擴大規(guī)模等需要增加工程造價，在提出設(shè)計更改時，應(yīng)提供相應(yīng)額度的補充銀行保函。建立業(yè)主支付信用擔(dān)保制度，對于規(guī)范建筑市場交易行為，有效防止業(yè)主拖欠工程款，保障工程建設(shè)的順利完成，具有重要的制約作用。
鑒于現(xiàn)實國情，業(yè)主支付擔(dān)保可考慮先在非政府投資的工程上推行，以房地產(chǎn)開發(fā)商開發(fā)的項目、“三資”(即外資、中外合資、中外合作)頂目和私人投資的項目為主要對象。政府投資的工程，也應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照市場規(guī)則運行，充分打足建設(shè)資金，不能任意拖欠工程款，侵害企業(yè)的利益。
(5)保修擔(dān)保制度。
在《建筑法》和《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》中，對工程質(zhì)量保修制度作了明確規(guī)定。為了保證保修責(zé)任的落實，應(yīng)建立工程質(zhì)量的保修擔(dān)保制度。保修擔(dān)保可采用銀行保函或擔(dān)保公司擔(dān)保書、保修保證金等方式，也可以實行承包商的同業(yè)擔(dān)保。保修擔(dān)保可以包含在履約擔(dān)保之中，也可以作為一種獨立的擔(dān)保形式。保修擔(dān)保的期限，應(yīng)當(dāng)與法定的保修期限和合同約定的保修期限相一致。
(6)工程保險制度。
我國已開辦建筑工程一切險和安裝工程一切險，《建筑法》第48條規(guī)定：“建筑施工企業(yè)必須為從事危險作業(yè)的職工辦理意外傷害保險，支付保險費”。據(jù)此，建筑職工意外傷害保險應(yīng)屬強制性保險，投保人是施工企業(yè)。同時，還應(yīng)逐步開辦勘察設(shè)計、工程監(jiān)理及其他工程咨詢機構(gòu)的職業(yè)責(zé)任險等。
推行風(fēng)險管理制度的必要條件及可行性分析
結(jié)合我國的現(xiàn)實情況，風(fēng)險管理制度的推行涉及面廣、政策性強、制約因素較多，因此，為了使各項風(fēng)險管理制度順利推行，使其具有可操作性，就必須具備一定必要條件。
(1)政府支持、強制執(zhí)行。
推行建設(shè)工程風(fēng)險管理制度是運用利益機制對建筑市場各方主體進行規(guī)范和制約，形成信用機制，從而維護建筑市場秩序的必要手段。在工業(yè)發(fā)達國家和地區(qū)，風(fēng)險轉(zhuǎn)移是工程風(fēng)險管理對策中采用最多的措施，而工程擔(dān)保和工程保險是風(fēng)險轉(zhuǎn)移的兩種常用方法。許多國家政府都把工程保險的一些主要險種列入了強制性保險的范疇，并在法規(guī)中明確規(guī)定要求進行工程擔(dān)保，在標(biāo)準(zhǔn)合同條件中也含有關(guān)于工程擔(dān)保的條款。而我國還處于市場經(jīng)濟的初期，在建筑市場運行中，各方主體均不成熟，因此，借鑒發(fā)達國家的成功經(jīng)驗，由建設(shè)行政主管部門運用行政手段，采用強制推行的方法是非常必要的。
(2)培育實力雄厚的擔(dān)保主體。
在西方發(fā)達國家，擔(dān)保主體有銀行、擔(dān)保公司、保險公司、其它金融機構(gòu)、商業(yè)團體和個人等多種形式。而目前我國的擔(dān)保主體尚不完全，隨著(商業(yè)銀行法)、《保險法》、《擔(dān)保法》的頒布實施，培育擔(dān)保主體在法律上已具有了可行性。因此，當(dāng)前應(yīng)以銀行(特別是建設(shè)銀行)為背景，借助其遍布的網(wǎng)點和雄厚的資金實力拓展工程領(lǐng)域的保函業(yè)務(wù)，在試點取得經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，逐步發(fā)展新的擔(dān)保主體，最終形成銀行、擔(dān)保公司和同業(yè)企業(yè)三足鼎立的主體格局。
(3)將業(yè)主管理納入法制軌道。
目前，建筑市場供求不平衡狀態(tài)仍在持續(xù)，“僧多粥少”的局面使多數(shù)施工企業(yè)處于被動之中，業(yè)主的種種不規(guī)范行為己人為地構(gòu)成了項目風(fēng)險，因此，必須采取經(jīng)濟、法律和行政手段相結(jié)合的方式綜合治理，大力遏制。通過推行項目法人責(zé)任制，將業(yè)主管理納入法制軌道，這是建立工程擔(dān)保制度的必要條件，更是加強項目風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。當(dāng)前，可以采取以下措施：①對業(yè)主違規(guī)行為進行經(jīng)常性的嚴(yán)查嚴(yán)懲，并將經(jīng)濟與法律責(zé)任落實到項目負(fù)責(zé)人頭上。②嚴(yán)格執(zhí)行資信審查制度，資金必須落實到位方可批準(zhǔn)工程報建。③在簽發(fā)施工許可證的同時，查驗業(yè)主提供的支付擔(dān)保。④強化業(yè)主支付擔(dān)保的日常監(jiān)督管理，不定期抽查業(yè)主支付擔(dān)保制度執(zhí)行情況，對弄虛作假等違規(guī)者及時查處。
(4)強化施工企業(yè)的信用度。
權(quán)益是市場經(jīng)濟的基石。以獲得合法權(quán)益為動機，激勵企業(yè)參與競爭，還可以使工程擔(dān)保制度發(fā)揮出重要的甄別、擇優(yōu)、監(jiān)督、促進作用。由于擔(dān)保人在提供擔(dān)保前必然要對被擔(dān)保人進行嚴(yán)格的風(fēng)險評估，決不可能為資信低下的企業(yè)提供擔(dān)保。而對于擔(dān)保人不愿意提供擔(dān)保的企業(yè)，業(yè)主也不可能將工程交給他。因此建筑施工企業(yè)必須重視資本運作，改善經(jīng)營狀況，增強資金實力，努力提高自身的信用度，否則，終將被市場淘汰。當(dāng)前，中國已經(jīng)加入WTO，在企業(yè)資本構(gòu)成方面，中國建筑企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)是十分嚴(yán)峻的。
(5)明確擔(dān)保費用支付主體。
實行工程擔(dān)保必然要增加費用開支，因此，明確擔(dān)保費用支付主體有助于推動建設(shè)工程風(fēng)險管理制度的落實。每一項風(fēng)險管理制度的實施都有其特定的受益人，而由受益人支付相應(yīng)費用的做法應(yīng)該是最容易接受的。例如：投標(biāo)擔(dān)保、承包商履約擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保等防范了業(yè)主的風(fēng)險，保障了業(yè)主的利益，因此應(yīng)由業(yè)主支付相應(yīng)的費用，當(dāng)然可以列入工程概預(yù)算，計入工程成本。而業(yè)主支付擔(dān)保、業(yè)主履約擔(dān)保及工程保險等受益人為承包商的費用開支，應(yīng)由承包商負(fù)責(zé)支付，在工程成本中核算。
總之，風(fēng)險管理制度在我國的落實與推廣需要一個循序漸進的過程，目前應(yīng)加強政策引導(dǎo)和宣傳，完善各項規(guī)章制度和法律規(guī)范，努力培育實力雄厚的擔(dān)保人市場和保險中介咨詢市場，并以此為基礎(chǔ)，最終形成具有中國特色的建設(shè)工程風(fēng)險管理制度體系。
（造價）
