工程項目風(fēng)險管理對策
發(fā)布時間：2011-09-30 共1頁
風(fēng)險的防范手段多種多樣，但歸納起來不外乎有兩種最基本的手段，即風(fēng)險控制措施和財務(wù)措施。
（一）風(fēng)險控制措施
采用風(fēng)險控制措施可降低項目的預(yù)期損失或使這種損失更具有可測性。風(fēng)險控制措施包括風(fēng)險回避、損失控制、風(fēng)險分離、風(fēng)險分散及風(fēng)險轉(zhuǎn)移等。
1．風(fēng)險回避
風(fēng)險回避主要是中斷風(fēng)險源，使其不致發(fā)生或遏制其發(fā)展。回避風(fēng)險有時需要做出一些必要的犧牲，但較之承擔(dān)風(fēng)險，這些犧牲與風(fēng)險真正發(fā)生時可能造成的損失相比，要小得多，甚至微不足道。如回避風(fēng)險的項目，選擇風(fēng)險小或適中的項目。因此，在項目決策時要注意，放棄明顯導(dǎo)致虧損的項目。對于風(fēng)險超過自己的承受能力，成功把握不的項目，不參與投標(biāo)，不參與合資。回避風(fēng)險雖然是一種風(fēng)險防范措施，但應(yīng)該承認(rèn)，這是一種消極的防范手段。因為回避風(fēng)險固然能避免損失，但同時也失去了獲利的機會。
2．損失控制
損失控制是指要減少損失發(fā)生的機會或降低損失的嚴(yán)重性，使損失最小化。損失控制主要包括以下兩方面的工作：
（1）預(yù)防損失。預(yù)防損失是指采取各種預(yù)防措施以杜絕損失發(fā)生的可能。例如，房屋建造者通過改變建筑用料以防止建筑物用料不當(dāng)而倒塌；供應(yīng)商通過擴供應(yīng)渠道以避免貨物滯銷；承包商通過提高質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)以防止因質(zhì)量不合格而返工或罰款；生產(chǎn)管理人員通過加強安全教育和強化安全措施，減少事故發(fā)生的機會等等。在工程承發(fā)包過程中，交易各方均將損失預(yù)防作為重要事項。業(yè)主要求承包商出具各種保函就是為了防止承包商不履約或履約不力；而承包商要求在合同條款中賦予其索賠權(quán)利，也是為了防止業(yè)主違約或發(fā)生種種不測事件。
（2）減少損失。減少損失是指在風(fēng)險損失已經(jīng)不可避免地發(fā)生的情況下，通過種種措施以遏制損失繼續(xù)惡化或限制其擴展范圍使其不再蔓延或擴展，也就是使損失局部化。例如，承包商在業(yè)主付款誤期超過合同規(guī)定期限的情況下，采取停工或撤出隊伍并提出索賠要求甚至提起訴訟；業(yè)主在確信某承包商無力繼續(xù)實施其委托的工程時，立即撤換承包商；施工事故發(fā)生后采取緊急救護，安裝火災(zāi)警報系統(tǒng)；投資者控制內(nèi)部核算，制定種種資金運作方案等，都是為了達(dá)到減少損失的目的。
控制損失應(yīng)采取主動，以預(yù)防為主，防控結(jié)合。
3．風(fēng)險分離
風(fēng)險分離是指將各風(fēng)險單位分隔開，以避免發(fā)生連鎖反應(yīng)或互相牽連。這種處理可以將風(fēng)險限制在一定范圍之內(nèi)，從而達(dá)到減少損失的目的。
風(fēng)險分離常用于承包工程中的設(shè)備采購。為了盡量減少因匯率波動而造成的匯率風(fēng)險，承包商可在若干不同的國家采購設(shè)備，采用多種貨幣付款。這樣即使發(fā)生幅度波動，也不致于出現(xiàn)全面損失。
在施工過程中，承包商對材料進行分隔存放也是一種風(fēng)險分離的手段。因為分隔存放無疑分離了風(fēng)險單位。各個風(fēng)險單位不會具有同樣的風(fēng)險源，而且各自的風(fēng)險源也不會互相影響。這樣，就可避免材料集中存放于一處時可能遭受同樣的損失。
4．風(fēng)險分散
風(fēng)險分散與風(fēng)險分離不同，后者是對風(fēng)險單位進行分隔、限制以避免互相波及，從而發(fā)生連鎖反應(yīng)；而風(fēng)險分散則是通過增加風(fēng)險單位以減輕總體風(fēng)險的壓力，達(dá)到共同分擔(dān)集體風(fēng)險的目的。
對一個工程項目而言，其風(fēng)險有一定的范圍，這些風(fēng)險必須在項目參與者（如投資者、業(yè)主、項目管理者、各承包商、供應(yīng)商等）之間進行分配。每個參與者都必須有一定的風(fēng)險責(zé)任，這樣才有管理和控制的積極性和創(chuàng)造性。風(fēng)險分配通常在任務(wù)書、責(zé)任書、合同文件中定義，在起草這些文件時，必須對風(fēng)險作出預(yù)計、定義和分配。只有合理地分配風(fēng)險，才能調(diào)動各方面的積極性，才能有項目的高效益。
5．風(fēng)險轉(zhuǎn)移
風(fēng)險轉(zhuǎn)移是風(fēng)險控制的另一種手段。在項目管理實踐中，有些風(fēng)險無法通過上述手段進行有效控制，項目管理者只好采取轉(zhuǎn)移手段以保護自己。風(fēng)險轉(zhuǎn)移并非損失轉(zhuǎn)嫁，這種手段也不能被認(rèn)為是一種損人利己、有損商業(yè)道德的行為。因為有許多風(fēng)險確實對一些人可能會造成損失，但轉(zhuǎn)移后并不一定同樣給他人造成損失。其原因是各人的優(yōu)劣勢不一樣，因而對風(fēng)險的承受能力也不一樣。
風(fēng)險轉(zhuǎn)移的手段常用于工程承包中的分包、技術(shù)轉(zhuǎn)讓或財產(chǎn)出租。合同、技術(shù)或財產(chǎn)的所有人通過分包工程、轉(zhuǎn)讓技術(shù)或合同、出租設(shè)備或房屋等手段，將應(yīng)由其自身全部承擔(dān)的風(fēng)險部分或全部轉(zhuǎn)移至他人，從而可以減輕自身的風(fēng)險壓力。
（二）財務(wù)措施
采用財務(wù)措施即經(jīng)濟手段來處理確實會發(fā)生的損失，主要包括風(fēng)險的財務(wù)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險自留、風(fēng)險準(zhǔn)備金和自我保險等手段。
1．風(fēng)險的財務(wù)轉(zhuǎn)移
風(fēng)險的財務(wù)轉(zhuǎn)移是指風(fēng)險轉(zhuǎn)移人尋求用外來資金補償確實會發(fā)生或業(yè)已發(fā)生的風(fēng)險。風(fēng)險的財務(wù)轉(zhuǎn)移包括保險的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移和非保險的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移兩種。
（1）保險的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移。其實施手段是購買保險。通過保險，投保人將自己本應(yīng)承擔(dān)的歸咎責(zé)任（因他人過失而承擔(dān)的責(zé)任）和賠償責(zé)任（因本人過失或不可抗力所造成損失的風(fēng)險責(zé)任）轉(zhuǎn)嫁給保險公司，從而使自己免受風(fēng)險損失。
（2）非保險的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移。其實施手段是除保險以外的其他經(jīng)濟行為。例如，根據(jù)工程承包合同，業(yè)主可將其對公眾在建筑物附近受到傷害的部分或全部責(zé)任轉(zhuǎn)移給建筑承包商，這種轉(zhuǎn)移屬于非保險的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移；而建筑承包商則可以通過投保第三者責(zé)任險又將這一風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司，而這種風(fēng)險轉(zhuǎn)移屬于保險的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移。
非保險的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移的另一種形式是通過擔(dān)保銀行或保險公司開具保證書或保函。根據(jù)保證書或保函，保證人保證委托人對債權(quán)人履行某種明確的義務(wù)。保證人必須履行擔(dān)保義務(wù)。否則，債權(quán)人可以依據(jù)保證書或保函向保證人索要罰金，然后保證人可以向委托人追償其損失。在通常情況下，保證人或擔(dān)保人簽發(fā)保證書或保函時，要求委托人提交一筆現(xiàn)金或債券或不動產(chǎn)作抵押，以備自己轉(zhuǎn)嫁損失賠償。通過這種形式，債權(quán)人可將債務(wù)人違約的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保證人。
非保險的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移還有一種形式，就是風(fēng)險中性化。這是一個平衡損失和收益機會的過程。例如，承包商擔(dān)心原材料價格變化而進行套期交易；出口商擔(dān)心外匯匯率波動而進行期貨買賣等。不過，采取風(fēng)險中性化手段沒有機會從投機風(fēng)險中獲益。因此，這種手段只是一種防身術(shù)，只能保證自己不受風(fēng)險損失而已。
2．風(fēng)險自留
風(fēng)險自留是指將風(fēng)險留給自己承擔(dān)，不予轉(zhuǎn)移。這種手段有時是無意識的，即當(dāng)初并不曾預(yù)測到，不曾有意識地采取種種有效措施，以致最后只好由自己承受。但有時也可以是主動的，即項目管理者有意識、有計劃地將若干風(fēng)險主動留給自己。在這種情況下，風(fēng)險承受人通常都做好了處理風(fēng)險的準(zhǔn)備。
3．風(fēng)險準(zhǔn)備金
風(fēng)險準(zhǔn)備金是從財務(wù)的角度為風(fēng)險做準(zhǔn)備，在計劃（或合同報價）中另外增加一筆費用。例如在投標(biāo)報價中，承包商經(jīng)常根據(jù)工程技術(shù)、業(yè)主的資信、自然環(huán)境、合同等方面的風(fēng)險小以及發(fā)生的可能性（概率）在報價中加上一筆不可預(yù)見風(fēng)險費。
從理論上說，準(zhǔn)備金的數(shù)量應(yīng)與風(fēng)險損失期望值相等，應(yīng)等于風(fēng)險發(fā)生所產(chǎn)生的損失與發(fā)生的可能性（概率）的乘積，即：
風(fēng)險準(zhǔn)備金=風(fēng)險損失×發(fā)生的概率（1.1.1）
風(fēng)險準(zhǔn)備金的確定除了應(yīng)考慮理論值的高低外，還應(yīng)考慮到項目邊界條件和項目狀態(tài)。例如，對承包商來說，決定報價中的不可預(yù)見風(fēng)險費，要考慮到競爭者的數(shù)量，中標(biāo)的可能性，項目對企業(yè)經(jīng)營的影響等因素。如果風(fēng)險準(zhǔn)備金高，報價競爭力會降低，中標(biāo)的可能性就小，即不中標(biāo)的風(fēng)險就。
4．自我保險
自我保險是指企業(yè)內(nèi)部建立保險機制或保險機構(gòu)，通過這種保險機制或由這種保險機構(gòu)承擔(dān)企業(yè)的各種可能風(fēng)險。盡管這種辦法屬于購買保險范疇，但這種保險機制或機構(gòu)終歸屬于企業(yè)內(nèi)部，即使購買保險的開支有時可能于自留風(fēng)險所需的開支，但因保險機構(gòu)與企業(yè)的利益一致，各家內(nèi)部可能有盈有虧，而從總體上依然能取得平衡，好處未落入外人之手。因此，自我保險決策在許多時候也具有相當(dāng)重要的意義。
