造價員管理基礎(chǔ)知識講義及精練：確定與控制
發(fā)布時間：2010-01-14 共1頁
第六章 決策和設(shè)計階段工程造價的確定與控制
第一節(jié) 建設(shè)項目投資估算
考綱要求
1．了解決策和設(shè)計階段影響工程造價的主要因素。
2．了解可行性研究報告主要內(nèi)容和作用。
3．掌握投資估算的編制方法。
考點匯總
一、建設(shè)項目決策的概述
(一)建設(shè)項目決策的概念采集者退散
項目投資決策是選擇和決定投資方案的過程，是對擬建項目的必要性和可行性進行技術(shù)及經(jīng)濟論證，對不同建設(shè)方案進行技術(shù)和經(jīng)濟比較，以及作出判斷和決定的過程。
(二)建設(shè)項目決策與項目投資的關(guān)系
1．項目決策的正確性是項目投資合理性的前提。
2．項目決策是決定項目投資和確定建設(shè)項目工程造價的基礎(chǔ)。
3．項目投資和建設(shè)項目工程造價水平影響項目決策。
4．投資估算的精確度和工程造價的控制水平依賴于項目決策階段對項目的理解深度。
二、投資估算的概念與作用
(一)投資估算的概念來源：www.examda.com
投資估算是指在項目決策過程中，對建設(shè)項目投資數(shù)額(包括工程造價和流動資金)進行的估計。
(二)投資估算的作用
1)項目建議書、可行性研究報告文件中投資估算是研究、分析、計算項目投資經(jīng)濟效益的重要條件，是項目經(jīng)濟評價的基礎(chǔ)；2)項目建議書階段的投資估算是項目主管部門審批項目的依據(jù)之一，并對項目的規(guī)劃、規(guī)模起參考作用；3)項目可行性研究階段的投資估算是方案選擇和投資決策的重要依據(jù)，是確定項目投資水平的依據(jù)；4)項目投資估算對工程設(shè)計概算起控制作用。可行性研究報告被批準之后，其投資估算額作為設(shè)計任務(wù)書中下達的投資限額，即作為建設(shè)項目投資的最高限額，一般不得隨意突破；5)項目投資估算是項目資金籌措及制定建設(shè)貸款計劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準的項目投資估算額，進行資金籌措和向銀行申請貸款；6)項目投資估算是核算建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計劃的重要依據(jù)。
三、投資估算的內(nèi)容
分固定資產(chǎn)投資估算和流動資產(chǎn)投資估算。
四、投資估算的編制依據(jù)
1)國家、行業(yè)和地方政府的有關(guān)規(guī)定及其發(fā)布的指數(shù)、參數(shù)等；2)工程勘察與設(shè)計
文件，圖示計量或有關(guān)專業(yè)提供的主要工程量和主要設(shè)備清單；3)行業(yè)部門、項目所在地工程造價管理機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會等編制的投資估算指標、概算指標(定額)、工程建設(shè)其他費用定額(規(guī)定)、綜合單價、價格指數(shù)和有關(guān)造價文件等；4)類似工程的各種技術(shù)經(jīng)濟指標、參數(shù)及其他技術(shù)經(jīng)濟資料；5)工程所在地的同期的工、料、機市場價格，建筑、工藝及附屬設(shè)備的市場價格和有關(guān)費用等。
五、項目建議書階段的投資估算
(一)投資估算的方法
(二)投資估算精度要求
1．項目規(guī)劃階段的投資估算：對投資估算精度的要求較低，一般允許誤差大于±30％。
2．項目建議書階段的投資估算：對投資估算精度的要求為誤差控制在±30％以內(nèi)。
六、可行性研究階段的投資估算
(一)投資估算的方法
1．比例估算法。
2．指標估算法。
3．工程量估算法。
(二)投資估算精度要求
1．預(yù)可行性研究階段的投資估算：對投資估算精度的要求是誤差控制在±20％以內(nèi)。
2．可行性研究階段的投資估算：對投資估算精度的要求是誤差控制在±10％以內(nèi)。
七、投資估算的工作內(nèi)容和文件組成
(一)投資估算的工作內(nèi)容
包括：編制整個項目的投資估算、單項工程投資估算、單位工程投資估算或分部分項工程投資估算，也可接受進行投資估算的審核與調(diào)整，配合設(shè)計單位或決策單位進行方案比選、優(yōu)化設(shè)計、限額設(shè)計等方面的投資估算工作，亦可進行決策階段的全過程造價控制等工作。
(二)投資估算的文件組成
1．投資估算編制說明。
2．投資估算分析。包括：1)工程投資比例分析；2)分析各種費用占建設(shè)總投資的比例，分析引進設(shè)備費用占全部設(shè)備費用的比例等；3)分析影響投資的主要因素；4)與國內(nèi)類似工程項目的比較，分析說明投資高低原因。
3．總投資估算表。
4．單項工程投資估算表。
5．工程建設(shè)其他費用估算。
6．建設(shè)項目、各單項工程和主要單位工程的主要技術(shù)經(jīng)濟指標。
(三)投資估算的要求及步驟
1．投資估算要求：1)工程內(nèi)容和費用構(gòu)成齊全，計算合理，不重復(fù)計算；不提高或者降低估算標準，不漏項、不少算；2)選用指標與具體工程之間存在標準或者條件差異時，應(yīng)進行必要的換算或調(diào)整；3)投資估算精度應(yīng)能滿足控制初步設(shè)計概算要求。
2．投資估算的步驟：1)分別估算各單項工程所需的建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費；2)在匯總各單項工程費用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費用和基本預(yù)備費；3)估算造價調(diào)整預(yù)備費和建設(shè)期貸款利息；4)估算流動資金。
八、資金籌措
1．金融機構(gòu)貸款。
2．多方合資。
3．發(fā)行股票。
4．募捐。
5．租賃。
第一節(jié) 建設(shè)項目投資估算
考綱要求
1．了解決策和設(shè)計階段影響工程造價的主要因素。
2．了解可行性研究報告主要內(nèi)容和作用。
3．掌握投資估算的編制方法。
考點匯總
一、建設(shè)項目決策的概述
(一)建設(shè)項目決策的概念采集者退散
項目投資決策是選擇和決定投資方案的過程，是對擬建項目的必要性和可行性進行技術(shù)及經(jīng)濟論證，對不同建設(shè)方案進行技術(shù)和經(jīng)濟比較，以及作出判斷和決定的過程。
(二)建設(shè)項目決策與項目投資的關(guān)系
1．項目決策的正確性是項目投資合理性的前提。
2．項目決策是決定項目投資和確定建設(shè)項目工程造價的基礎(chǔ)。
3．項目投資和建設(shè)項目工程造價水平影響項目決策。
4．投資估算的精確度和工程造價的控制水平依賴于項目決策階段對項目的理解深度。
二、投資估算的概念與作用
(一)投資估算的概念來源：www.examda.com
投資估算是指在項目決策過程中，對建設(shè)項目投資數(shù)額(包括工程造價和流動資金)進行的估計。
(二)投資估算的作用
1)項目建議書、可行性研究報告文件中投資估算是研究、分析、計算項目投資經(jīng)濟效益的重要條件，是項目經(jīng)濟評價的基礎(chǔ)；2)項目建議書階段的投資估算是項目主管部門審批項目的依據(jù)之一，并對項目的規(guī)劃、規(guī)模起參考作用；3)項目可行性研究階段的投資估算是方案選擇和投資決策的重要依據(jù)，是確定項目投資水平的依據(jù)；4)項目投資估算對工程設(shè)計概算起控制作用。可行性研究報告被批準之后，其投資估算額作為設(shè)計任務(wù)書中下達的投資限額，即作為建設(shè)項目投資的最高限額，一般不得隨意突破；5)項目投資估算是項目資金籌措及制定建設(shè)貸款計劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準的項目投資估算額，進行資金籌措和向銀行申請貸款；6)項目投資估算是核算建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計劃的重要依據(jù)。
三、投資估算的內(nèi)容
分固定資產(chǎn)投資估算和流動資產(chǎn)投資估算。
四、投資估算的編制依據(jù)
1)國家、行業(yè)和地方政府的有關(guān)規(guī)定及其發(fā)布的指數(shù)、參數(shù)等；2)工程勘察與設(shè)計
文件，圖示計量或有關(guān)專業(yè)提供的主要工程量和主要設(shè)備清單；3)行業(yè)部門、項目所在地工程造價管理機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會等編制的投資估算指標、概算指標(定額)、工程建設(shè)其他費用定額(規(guī)定)、綜合單價、價格指數(shù)和有關(guān)造價文件等；4)類似工程的各種技術(shù)經(jīng)濟指標、參數(shù)及其他技術(shù)經(jīng)濟資料；5)工程所在地的同期的工、料、機市場價格，建筑、工藝及附屬設(shè)備的市場價格和有關(guān)費用等。
五、項目建議書階段的投資估算
(一)投資估算的方法
(二)投資估算精度要求
1．項目規(guī)劃階段的投資估算：對投資估算精度的要求較低，一般允許誤差大于±30％。
2．項目建議書階段的投資估算：對投資估算精度的要求為誤差控制在±30％以內(nèi)。
六、可行性研究階段的投資估算
(一)投資估算的方法
1．比例估算法。
2．指標估算法。
3．工程量估算法。
(二)投資估算精度要求
1．預(yù)可行性研究階段的投資估算：對投資估算精度的要求是誤差控制在±20％以內(nèi)。
2．可行性研究階段的投資估算：對投資估算精度的要求是誤差控制在±10％以內(nèi)。
七、投資估算的工作內(nèi)容和文件組成
(一)投資估算的工作內(nèi)容
包括：編制整個項目的投資估算、單項工程投資估算、單位工程投資估算或分部分項工程投資估算，也可接受進行投資估算的審核與調(diào)整，配合設(shè)計單位或決策單位進行方案比選、優(yōu)化設(shè)計、限額設(shè)計等方面的投資估算工作，亦可進行決策階段的全過程造價控制等工作。
(二)投資估算的文件組成
1．投資估算編制說明。
2．投資估算分析。包括：1)工程投資比例分析；2)分析各種費用占建設(shè)總投資的比例，分析引進設(shè)備費用占全部設(shè)備費用的比例等；3)分析影響投資的主要因素；4)與國內(nèi)類似工程項目的比較，分析說明投資高低原因。
3．總投資估算表。
4．單項工程投資估算表。
5．工程建設(shè)其他費用估算。
6．建設(shè)項目、各單項工程和主要單位工程的主要技術(shù)經(jīng)濟指標。
(三)投資估算的要求及步驟
1．投資估算要求：1)工程內(nèi)容和費用構(gòu)成齊全，計算合理，不重復(fù)計算；不提高或者降低估算標準，不漏項、不少算；2)選用指標與具體工程之間存在標準或者條件差異時，應(yīng)進行必要的換算或調(diào)整；3)投資估算精度應(yīng)能滿足控制初步設(shè)計概算要求。
2．投資估算的步驟：1)分別估算各單項工程所需的建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費；2)在匯總各單項工程費用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費用和基本預(yù)備費；3)估算造價調(diào)整預(yù)備費和建設(shè)期貸款利息；4)估算流動資金。
八、資金籌措
1．金融機構(gòu)貸款。
2．多方合資。
3．發(fā)行股票。
4．募捐。
5．租賃。
