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單選題
1.根據《銀行賬戶管理辦法》的規定，一般企事業單位只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個（　　）
A.專用存款賬戶
B.臨時存款賬戶
C.一般存款賬戶
D.基本存款賬戶
答案：D

2.主要用于辦理日常轉賬結算和現金收付業務的銀行存款賬戶是（　　）。
A.專用存款賬戶
B.臨時存款賬戶
C.一般存款賬戶
D.基本存款賬戶
答案：D

多選題
3.根據《銀行賬戶管理辦法》，企事業單位的存款賬戶分類為（　　）。
A.基本存款賬戶
B.一般存款賬戶
C.臨時存款賬戶
D.專用存款賬戶
答案：ABCD

4.下列符合支票管理規定的是（　　）。
A.庫存現金支票既可以提取庫存現金也可以辦理轉賬
B.支票金額必須在付款單位的存款余額內
C.不得出租、出借支票
D.特殊情況可簽發空頭支票
答案：BC

5、企業下列作法中，屬于錯誤作法的是（　　）
A.在注冊地或住所地開立銀行結算賬戶
B.在多家銀行機構開立基本存款賬戶
C.用一般存款賬戶辦理現金繳存
D.為還貸、還債需要，多頭開立基本存款賬戶
答案：BD

判斷題
6.企業開立的一般存款賬戶，主要用于辦理日常轉賬結算和庫存現金收付。（　　）
答案：錯
7.為便于結算，轉賬支票也可用于支取庫存現金。（　　）
答案：錯
分錄題
8.企業以銀行存款支付銀行匯票存款18000元(2分)
答案：
借：其他貨幣資金-銀行匯票18000
　　貸：銀行存款18000
9.北京兆合公司匯往石家莊120000元開立采購物資專戶。(2分)
答案：
借：其他貨幣資金-外埠存款120000
　　貸：銀行存款120000
10.公司將銀行存款1000000元存入證券公司，以備購買有價證券(2分)
答案：
借：其他貨幣資金-存出投資款1000000
　　貸：銀行存款1000000