2012年銀行從業資格考試風險管理考前沖刺5
發布時間：2012-02-28 共1頁
考前沖刺(五)
一、單項選擇題：在以下各題所給出的4個選項中，只有1個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內。
1．關于股本收益率(ROE)和資產收益率(ROA)兩項指標不能綜合考察商業銀行的盈利能力和風險水平，下列選項說法不正確的是( )。
A．股本收益率(ROE)和資產收益率(ROA)兩項指標無法全面，深入的揭示商業銀行的盈利能力
B．股本收益率(ROE)和資產收益率(ROA)兩項指標反映的是商業銀行長期穩定性以及盈利情況，忽視短期效益
C．股本收益率(ROE)和資產收益率(ROA)兩項指標績效評估時沒有在盈利水平之上考慮更多的風險因素
D．經風險調整的業績評估方法(RAPM)能綜合考慮商業銀行的盈利能力和風險水平
正確答案:B 解題思路：相比較于經風險調整的業績評估方法(RAPM)，股本收益率(ROE)和資產收益率(ROA)兩項指標反映的是商業銀行短期效益，恰恰忽視的是長期的穩定性以及盈利情況。
2．假設資本要求(K)為5％，違約風險暴露(EAD)為20億元，則根據《巴塞爾新資本協議》，風險加權資產(RWA)為( )億元。
A．12．5
B．10
C．1
D．1．25
正確答案:A 解題思路：根據風險加權資產公式可得：RWA=K×12．5×EAD，代人相關數字資本要求(K)為5％，違約風險暴露(EAD)為20億元，即可得到答案A。
3．某企業2007年銷售收入為24億元，2006年末應收賬款為5億元，2007年末應收賬款為7億元，則該企業2007年應收賬款周轉天數為( )天。
A．60．
B．80
C．90
D．120
正確答案:C 解題思路：根據應收賬款周轉天數=360／應收賬款周轉率，而應收賬款周轉率=銷售收入/(期初應收賬款+期末應收賬款)／2。
4．已知某銀行2007年應提準備金為100億元人民幣，實際提取一般準備金50億元，專項準備金10億元，則其貸款損失準備充足率為( )。
A．50％
B．60％
C．65％
D．70％
正確答案:B 解題思路：根據公式：貸款損失準備充足率：貸款損失準備金余額／貸款類資產總額，代人公式：貸款損失準備充足率=貸款損失準備金余額／貸款類資產總額=(50+10)／100=60％。
5．假設年末匯率變為＄1．70：￡1，則此銀行的資產收益率為( )。
A．17．78％
B．20％
C．23．667％
D．22．188％
正確答案:D 解題思路：年末匯率變為＄1．70：￡1，即為英鎊升值，此時所產生的美元本息收入為：71．875×1．70=122．188，銀行的資產收益率為：(122．188-100)／100=22．188％。
二、多項選擇題：在以下各題所給出的5個選項中，至少有2個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內。
6．下列選項關于期權和期貨的區別說法正確的是( )。
A．標的物不同。期貨交易的標的物是商品或期貨合約；而期權交易的標的物則是一種商品或期貨合約選擇權的買賣權利
B．投資者權利與義務的對稱性不同。期貨合同是雙向合約，交易雙方都要承擔期貨合約到期交割的義務；期權是單向合約，期權的買方在支付保險金后即取得履行或不履行買賣期權合約的權利，而不必承擔義務
C．履約保證不同。期貨合約買方不需交納履約保證金，只要求賣方交納履約保證金，以表明他具有相應的履行期權合約的財力；而在期權交易中買賣雙方都要交納一定數額的履約保證金
D．現金流轉不同。期權交易中，買方要向賣方支付保險費，這是期權的價格，大約為交易商品或期貨合約價格的5％-10％；在期貨交易中，買賣雙方都要交納期貨合約面值5％-10％的初始保證金，在交易期間還要根據價格變動對虧損方收取追加保證金
E．盈虧的特點不同。期貨買方的收益隨市場價格的變化而波動，是不固定的，其虧損則只限于購買期權的保險費；期權的交易雙方月都面臨著無限的盈利和無止境的虧損
正確答案:ABD 解題思路：C期貨合約的買賣雙方都要交納一定數額的履約保證金；而在期權交易中，買方不需交納履約保證金，只要求賣方交納履約保證金，以表明他具有相應的履行期權合約的財力。E期權買方的收益隨市場價格的變化而波動，是不固定的，其虧損則只限于購買期權的保險費；賣方的收益只是出售期權的保險費，其虧損則是不固定的。期貨的交易雙方則都面臨著無限的盈利和無止境的虧損。
7．單一法人客戶財務狀況分析中，根據國際最佳實踐，其中識別和評價財務報表風險，包括( )。
A．有無隨意變更會計處理方法
B．是否可以識別公司銷售情況
C．報表編制基礎是否-致
D．資產質量分析狀況
E．是否如實提供會計信息
正確答案:ACE 解題思路：B是否可以識別公司銷售情況是識別和評測經驗管理狀況；D資產質量分析狀況是識別和評價資產管理狀況。
8．下列可能給商業銀行帶來聲譽風險的有( )。
A．銀行對長期合作且信用良好的貸款大客戶大幅削減信貸額度
B．銀行短期內突然將大量業務轉向此前沒有從事過證券市場等高風險的業務
C．長期推出大面積低收益、零收益甚至負收益的理財產品
D．銀行銷售團隊向風險承受能力低的客戶推薦高風險的理財產品
E．市場流傳次貸危機使得銀行蒙受巨額損失的消息
正確答案:ABCDE
9．下列選項屬于內部審計內容的是( )。
A．經營管理的合規性及合規部門工作情況
B．內部控制的健全性和有效性
C．會計記錄和財務報告的準備性和可靠性
D．及時捕捉市場價格或價值的變化，提供真實準確的數據
E．信息系統規劃設計，開發運行和管理維護的情況
正確答案:ABCE
10．下列哪些是普遍認為的有助于改善銀行聲譽風險管理的最佳操作實踐?( )
A．強化聲譽風險管理培訓
B．確保實現承諾
C．確保及時處理投訴和批評
D．盡量保持所有利益持有者的期望與商業銀行的發展戰略一致
E．增加對客戶／公眾的透明度
正確答案:ABCE
三、判斷題：請判斷以下各題的對錯，正確的用A表示，錯誤的用B表示。
11．經濟資本能夠用于彌補銀行的預期扣失和非預期損失。
A．對
B．錯
正確答案:B 解題思路：經濟資本是指商業銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有的資本金。
12．信用風險具有明顯的系統性風險特性，與市場風險相反，信用風險的觀察數據少，且不易獲取。
A．對
B．錯
正確答案:B 解題思路：信用風險具有明顯的非系統性風險特性，注意信用風險與市場風險的區別。
13．持有期為1天，置信水平為99％，風險價值為1萬美元，則表明該資產組合在1天中的損失有99％的可能會超過1萬美元。
A．對
B．錯
正確答案:B
14．短邊法處理步驟是首先分別加總每種外匯的多頭和空頭，其次比較兩個總數，最后把較小的一個總數作為銀行的總敞口頭寸。
A．對
B．錯
正確答案:B
15．在客戶風險監測指標體系中，資產增長率是增長能力指標，屬于財務指標的一種；資質等級是實力類指標，屬于基本面指標的一種。
A．對
B．錯
正確答案:A
