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2010年上半年真題
一、單項選擇題：在以下各題所給出的4個選項中，只有1個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內(nèi)。
1．(   )預警法側重定量分析。
A．黑色
B．紅色
C．黃色
D．藍色

正確答案:D　解題思路：黑色預警法不引進警兆自變量，只考察警兆指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征，所以A選項不符合題意。紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合，所以B選項不符合題意。銀行業(yè)的風險預警法中不存在黃色預警法，所以C選項不符合題意。藍色預警法側重定量分析，所以D選項符合要求。
 
2．首次放款的先決條件中貸款類文件包括(   )。
A．借貸雙方已正式簽署的借款合同
B．現(xiàn)時有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、批準證書、成立批復
C．公司章程
D．全體董事的名單及全體董事的簽字樣本

正確答案:A　解題思路：首次放款的先決條件文件中貸款類文件包括：借貸雙方己正式簽署的借款合同；銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議（多用于銀團貸款）。B、C、D選項均屬于公司類文件包括的內(nèi)容。
 
3．風險預警程序不包括(   )。
A．信用信息的收集和傳遞
B．事后評價
C．風險處置
D．信用卡查詢

正確答案:D　解題思路：風險預警程序中包括：①信用信息的收集和傳遞；②風險分析；③風險處置；④事后評價。信用卡查詢不屬于風險預警程序。
 
4．認為銀行穩(wěn)定的貸款應建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保（合格的票據(jù)）基礎上，從而導致銀行長期設備貸款、住房貸款、消費貸款迅速發(fā)展的信貸理論是(   )。
A．資產(chǎn)轉換理論
B．超貨幣供給理論
C．真實票據(jù)理論
D．預期收入理論

正確答案:D　解題思路：預期收入理論認為，貸款能否到期歸還，是以未來收入為基礎的，只要未來收入有保障，長期信貸和消費信貸就能保持流動性和安全性。穩(wěn)定的貸款應該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上。在這種理論影響下，第二次世界大戰(zhàn)后中長期設備貸款、住房貸款、消費貸款等迅速發(fā)展起來，成為支持經(jīng)濟增長的重要因素。
 
5．以下不屬于項目的可行性研究同貸款項目評估的區(qū)別的是(   )。
A．發(fā)起主體不同
B．發(fā)生時間不同
C．范圍和側重點不同
D．方法不同

正確答案:D　解題思路：項目的可行性研究同貸款項目評估既相互聯(lián)系，又具有區(qū)別，主要區(qū)別表現(xiàn)在如下幾個方面：①發(fā)起主體不同；②發(fā)生時間不同；③范圍和側重點不同；④目的不同。
 
二、多項選擇題：在以下各題所給出的5個選項中，至少有2個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內(nèi)。
6．項目財務評估包括(   )。
A．不確定性評估
B．資金籌措評估
C．項目基礎財務數(shù)據(jù)評估
D．項目清償能力評估
E．項目投資估算

正確答案:ABCDE　解題思路：項目財務評估包括項目投資估算與資金籌措評估、項目基礎財務數(shù)據(jù)評估、項目的盈利能力和清償能力評估，以及不確定性評估四個方面，所以A、B、C、D、E選項均符合題意。
 
7．防范貸款抵押風險的措施主要包括（   ）。
A．嚴格審查抵押物的真實性、合法性和權屬
B．準確評估抵押物價值
C．做好抵押登記，確保抵押關系效力
D．確保抵押合同期限覆蓋貸款合同期限
E．將抵押物留置

正確答案:ABCD　解題思路：防范貸款抵押風險的主要措施有：①對抵押物進行嚴格審查；②對抵押物價值進行準確評估；③做好抵押物登記工作，確保抵押關系效力；④抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限。
 
8．還款來源存在風險的預警信號有(   )。
A．貸款用途與借款人原定計劃不同
B．償付來源與合同上的還款來源不同
C．貸款目的與借款入主營業(yè)務無關
D．償付來源與借款人主營業(yè)務無關，
E．借款人與其擔保人所處行業(yè)相同、

正確答案:ABCD　解題思路：銀行可以通過財務報表來分析借款人的資金來源和運用情況，從而確定償還來源渠道，也可以通過觀測貸款是否具有以下三個預警信號來判斷還款來源是否存在風險，即貸款用途與借款人原定計劃不同；與合同上還款來源不一致的償付來源；與借款人主營業(yè)務無關的貸款目的或償付來源。
 
9．在分析長期銷售增長引起的借款需求時，銀行應關注的內(nèi)容有(   )。
A．銷售增長率是否穩(wěn)定在一個較高的水平
B．實際銷售增長率是否明顯高于可持續(xù)增長率
C．經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出增長的需要
D．公司月度和季度的營運資本投資變動情況
E．公司月度和季度的銷售額和現(xiàn)金收入水平變動情況

正確答案:ABC　解題思路：銀行判斷公司長期銷售收入增長是否產(chǎn)生借款需求的方法一般有以下幾種：①判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高。比如年增長率超過10%，然而在很多情況下，這種粗略的估計方法并不能準確地判斷實際情況。②確定是否存在以下三種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速的增長；經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長；資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長是由銷售收入增加，而不是效率的下降引起。③確定若干年的"可持續(xù)增長率"并將其同實際銷售增長率相比較。如果實際銷售增長率明顯高于可持續(xù)增長率，長期銷售收入增長將產(chǎn)生借款需求。
 
10．資金周轉周期的延長引起的借款需求與(   )有關。
A．應收賬款周轉天數(shù)
B．存貨周轉天數(shù)
C．-應付帳款周轉天數(shù)
D．設備使用年限
E．固定資產(chǎn)折舊年限

正確答案:ABC　解題思路：資金周轉周期的延長引起的借款需求與應收賬款周轉天數(shù)、存貨周轉天數(shù)和應付賬款周轉天數(shù)有關，所以A、B、C選項均符合題意。
 
三、判斷題：請判斷以下各題的對錯，正確的用A表示，錯誤的用B表示。
11．信貸資產(chǎn)的流動性越高，區(qū)域風險越小。(   )
A．對
B．錯

正確答案:B　解題思路：流動性過高或過低都可能意味著區(qū)域風險的上升。過高的流動性可能意味著資金利用效率不足，信貸經(jīng)營處于低效率中；而過低的流動性意味著資金周轉不暢或出現(xiàn)信貸資金固化。
 
12．抵押期間，抵押物因出險所得賠償金可由抵押人自由支配。(   )
A．對
B．錯

正確答案:B　解題思路：抵押期間，抵押物因出險所得賠償金（包括保險金和損害賠償金）應存入商業(yè)銀行指定的賬戶，并按抵押合同中約定的處理方法進行相應處理。
 
13．在固定成本較高的行業(yè)中，經(jīng)營杠桿及其產(chǎn)生的信用風險也較高。(   )(   )
A．對
B．錯

正確答案:A　解題思路：在固定成本較高的行業(yè)中，經(jīng)營杠桿及其產(chǎn)生的信用風險也較高。
 
14．公司進行債務重構標志著公司面臨經(jīng)營危機。
A．對
B．錯

正確答案:B　解題思路：公司用長期融資來取代短期融資進行債務重構，一般是為了平衡融資結構，其原因可能是由于快速發(fā)展，公司需要將原來的部分短期融資轉化為長期的營運資本，以達到更合理的融資結構。
 
15．企業(yè)的三個財務報表分別反映企業(yè)營運情況的不同方面，故從不同角度反映了企業(yè)的經(jīng)營狀況。(   )
A．對
B．錯

正確答案:A　解題思路：借款人在會計期間編制的三類主要會計報袁，即資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表，分別反映了企業(yè)的不同方面的內(nèi)容，從不同角度反映了企業(yè)的經(jīng)營狀況。