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一、單項(xiàng)選擇題：在以下各題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有1個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請將正確選項(xiàng)的代碼填入括號內(nèi)。 

1．國際商業(yè)銀行用來考量商業(yè)銀行的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)水平的最佳方法是(    )。 

A．股本收益率(ROE)

B．資產(chǎn)收益率(ROA)

C．風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績評估方法(RAPM)

D．風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VaR) 

 

 

 

正確答案:C　解題思路：題干要求該方法既能考量盈利能力又能考量風(fēng)險(xiǎn)水平。傳統(tǒng)的股本收益率(ROE)，資產(chǎn)收益率(ROA)的缺陷是只考慮了企業(yè)的賬面盈利而未充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。VaR是只考慮了非預(yù)期損失，用來計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本，沒有考慮盈利能力。只有C是結(jié)合兩者的最佳辦法。 

 

2．除了可以參照單一法人客戶分析方法，對集團(tuán)法人的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。集團(tuán)法人客戶的狀況通常更為復(fù)雜，因此需要更加全面、深入地分析和了解，其中，對(    )的正確分析和判斷至關(guān)重要。 

A．財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性

B．系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

C．關(guān)聯(lián)交易

D．連環(huán)擔(dān)保 

 

 

 

正確答案:C　解題思路：集團(tuán)法人的重要特征便是集團(tuán)客戶相互之間存在直接或間接控制關(guān)系，這樣關(guān)聯(lián)交易成為集團(tuán)法人客戶經(jīng)營過程中經(jīng)常采用的手段，無論動機(jī)是為了更好的進(jìn)行集團(tuán)管理還是規(guī)避政策障礙和粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)聯(lián)交易都必須進(jìn)行正確的分析以減少風(fēng)險(xiǎn)。 

 

3．在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的專題報(bào)告中，需要描述重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，以下描述不屬于重大市場風(fēng)險(xiǎn)的是(    )。 

A．主要交易對方所在國家貨幣的急劇升值或貶值

B．交易、投資或持有的債券、股票等有價(jià)證券的市場價(jià)格發(fā)生大幅波動或其他市場異常情況

C．大額或主要資金交易對方發(fā)生違約行為或預(yù)期違約

D．持有的主要金融產(chǎn)品的市場價(jià)格發(fā)生大幅波動 

 

 

 

正確答案:C　解題思路：重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)分為重大信貸風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、重大市場風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、重大利率風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、重大突發(fā)性事件、重大法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。本題用排除法容易解答，C選項(xiàng)中提到交易違約行為，很容易判斷是信貸風(fēng)險(xiǎn)。 

 

4．在持有期為2天、置信水平為98％的情況下，若所計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為2萬元，則表明該銀行的資產(chǎn)組合(    )。 

A．在2天中的收益有98％的可能性不會超過2萬元

B．在2天中的收益有98％的可能性會超過2萬元

C．在2天中的損失有98％的可能性不會超過2萬元

D．在2天中的損失有98％的可能性會超過2萬元 

 

 

 

正確答案:C　解題思路：通過本題中的實(shí)例，考生可簡單記住風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值表達(dá)的意思。另外，通過字面可分析出答案，一般說風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，不會說收益而是說損失，所以先排除A、B；其次，如果像D所說有98％的可能會超過2萬元，那么這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)算就沒有意義了，因?yàn)檫€是不知道可能會損失多少。所以，邏輯判斷，應(yīng)該選C。事實(shí)上，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是潛在的最大損失，在置信水平的概率下，資產(chǎn)組合的損失不會超過風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值。 

 

5．一筆違約互換距離最后一次息票支付已經(jīng)過了90天。名義本金是100萬元，參考價(jià)格是100％。最后預(yù)期的價(jià)格是40％，每年的息票利率是8％。此互換最后結(jié)算的現(xiàn)金量是(　　)萬元。 

A．57

B．58

C．64

D．76 

 

 

 

正確答案:B　解題思路：違約互換的結(jié)算是名義本金乘以參考價(jià)格減去最后預(yù)期價(jià)格和應(yīng)計(jì)利息。結(jié)算額為：100×(100％-［40％+8％×90／360］)=58萬元。