2012年銀行從業資格考試公司信貸章節練習題十二
發布時間：2012-05-21 共1頁
不良貸款管理
一、單項選擇題：在以下各題所給出的4個選項中，只有1個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內。
1．下列各項中，不可認定為呆賬的是( )。
A．借款人和擔保人依法宣告破產、關閉、解散或撤銷，并終止法人資格，銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權
B．借款人遭受重大自然災害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償
C．借款人和擔保人未依法宣告破產、關閉、解散、撤銷，且連續3年以上未參加工商年檢，銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權
D．余額在50萬元(含50萬元)以下的對公貸款，經追索2年以上，仍無法收回
正確答案:C 解題思路：銀行在采取所有可能的措施和實施必要的程序之后，符合下列條件之一的債權或者股權可認定為呆賬。(1)借款人和擔保人依法宣告破產、關閉、解散或撤銷，并終止法人資格，銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權。(2)借款人遭受重大自然災害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務，銀行對其財產進行清償和對擔保人進行追償后，未能收回的債權。(3)借款人和擔保人雖未依法宣告破產、關閉、解散、撤銷，但已完全停止經營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業執照，銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權。(4)借款人和擔保人雖未依法宣告破產、關閉、解散、撤銷，但已完全停止經營活動或下落不明，未進行工商登記或連續兩年以上未參加工商年檢，銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權。(5)借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，銀行經追償后確實無法收回的債權。(6)由于借款人和擔保人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產，經法院對借款人和擔保人強制執行超過2年以上仍未收回的債權；或借款人和擔保人無財產可執行，法院裁定執行程序終結或終止(中止)的債權。(7)銀行對債務作訴諸法律后，經法院調解或經債權人會議通過，并與債務人達成和解協議或重整協議，在債務人履行完還款義務后，銀行無法追償的剩余債權。(8)對借款人和擔保人訴諸法律后，因借款人與擔保人主體資格不符或消亡等原因，被法院駁回起訴或裁定免除(或部分免除)債務人責任；或因借款合同、擔保合同等權利憑證遺失或喪失訴訟時效，法院不予受理或不予支持，銀行經追償后仍無法收回的債權。(9)由于上述原因借款人不能償還到期債務，銀行依法取得抵債資產，抵債金額小于貸款本息的差額，經追償后仍無法收回的債權。(10)開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發生墊款時，凡開證申請人和保證人由于上述原因，無法償還墊款，銀行經追償后仍無法收回的墊款。
2．經辦行(公司)的調查報告是銀行申報核銷呆賬必須提供的資料，下列哪項屬于經辦行調查報告( )。
A．債權、股權發生明細材料
B．財產清算情況
C．債權和股權經辦人
D．擔保人和擔保方式
正確答案:C 解題思路：經辦行(公司)的調查報告主要包括呆賬形成的原因，采取的補救措施及其結果，對借款人(持卡人)和擔保人具體追收過程及其證明，抵押物(質押物)處置情況，核銷的理由，債權和股權經辦人、部門負責人和單位負責人情況，對責任人進行處理的有關文件等。
3．根據是否訴諸法律，可以將資產清收劃分為( )。
A．委托第三方清收和直接追償清收
B．常規清收和直接追償清收
C．常規清收和依法清收
D．依法清收和委托第三方清收
正確答案:C 解題思路：根據是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規清收和依法收貸兩種。其中，常規清收包括直接追償、協商處置抵質押物、委托第三方清收等方式。
4．抵債資產管理的原則為( )。
A．嚴格控制、現金受償、合理評估、及時處置
B．現金受償、合理評估、嚴格控制、及時處置
C．現金受償、嚴格控制、妥善保管、及時處置
D．嚴格控制、合理定價、妥善保管、及時處置
正確答案:D 解題思路：抵債資產管理應遵循嚴格控制、合理定價、妥善保管、及時處置的原則。依據嚴格控制原則，銀行債權應首先考慮以貨幣形式受償，從嚴控制以物抵債。受償方式以現金受償為第一選擇。
5．下面哪一項是不太妥當的抵債資產處置做法( )。
A．銀行不得擅自使用抵債資產
B．抵債資產在處置時限內不可以出租
C．抵債資產收取后原則上不能對外出租
D．抵債資產拍賣原則上應采用有保留價拍賣的方式
正確答案:B 解題思路：抵債資產收取后原則上不能對外出租。因受客觀條件限制，在規定時間內確實無法處置的抵債資產，為避免資產閑置造成更大損失，在租賃關系的確立不影響資產處置的情況下，可在處置時限內暫時出租。銀行不得擅自使用抵債資產。確因經營管理需要將抵債資產轉為自用的，視同新購固定資產辦理相應的固定資產購建審批手續。
二、多項選擇題：在以下各題所給出的5個選項中，至少有2個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內。
6．財產保全的方式包括( )。
A．訴前財產保全
B．訴中財產保全
C．訴后財產保全
D．執行財產保全
E．強制財產保全
正確答案:AB 解題思路：財產保全分為兩種：訴前財產保全和訴中財產保全。
7．下列屬于行政型貸款重組的有( )。
A．變更債務人
B．豁免利息
C．破產重組
D．延長期限
E．以股轉債
正確答案:ABD 解題思路：行政型貸款重組，主要是指20世紀90年代以來，為了配合政府的經濟結構調整以及國有企業兼并破產和減員增效，四大國有商業銀行對部分國有企業進行的債務調整，包括變更債務人、豁免利息、延長還款期限以及實施債轉股。
8．和解與整頓制度的特征主要包括( )。
A．和解與整頓融為一體，和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結果，沒有和解協議生效，就沒有整頓程序
B．必須在法定期限內依照法定程序進行
C．和解與整頓又是兩個相互獨立的程序，和解是破產程序的一個部分，而整頓程序只有在破產程序中止之后才能開始
D．和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法之時的時代特征，不符合今天市場經濟發展的形勢
E．以破產和解成立并生效為前提，并由企業上級主管部門主持
正確答案:ACD 解題思路：現行《企業破產法》和解與整頓制度有以下3特點：第一，和解與整頓融為一體，和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結果，沒有和解協議生效，就沒有整頓程序；第二，和解與整頓又是兩個相互獨立的程序，和解是破產程序的一個部分，而整頓程序只有在破產程序中止之后才能開始；第三，和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法之時的時代特征，不符合今天市場經濟發展的形勢。
9．關于貸款重組的方式，下列說法正確的有( )。
A．調整還款期限時，主要根據企業償債能力制定合理的還款期限
B．在變更借款企業時，要防止借款企業利用分立、對外投資、設立子公司等手段逃廢銀行債務
C．銀行必須在人民銀行和銀監會的批示下進行減免符合條件的借款企業表外欠息，不可自主減免表外欠息
D．調整利率主要將逾期利率調整為相應檔次的正常利率或下浮調低利率，并要遵守人民銀行和各銀行關于利率管理的規定
E．重組貸款時可以根據實際需要采取其他方式，方法可以靈活
正確答案:ABDE 解題思路：根據現行規定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息：借款企業信用評級在BBB級以下(含BBB級)；貸款本金為次級類、可疑類或損失類。減免表外息要嚴格遵守財政部和銀監會的相關要求。
10．采取常規清收手段無效后，可采取依法清收的措施。下列屬于依法清收的是( )。
A．提起訴訟
B．財產清收
C．申請強制執行
D．申請破產
E．重組
正確答案:ACD 解題思路：根據有關規定，債權人采取常規清收的手段無效后，可采取依法收貸措施，其步驟為：①向人民法院起訴(或向仲裁機關申請仲裁)，勝訴后向人民法院申請強制執行；②在起訴前或后，為防止債務人轉移、隱匿財產，可向人民法院申請財產保全；③對于借貸關系清楚的案件，債權銀行可不經起訴直接向人民法院申請支付令；④對于扭虧無望、無法清償到期債務的企業，可考慮申請其破產。
三、判斷題：請判斷以下各題的對錯，正確的用A表示，錯誤的用B表示。
11．對于借款人造成的不良貸款，銀行都能夠通過催收、行政訴訟等現金清收手段化解損失。
A．對
B．錯
正確答案:B 解題思路：銀行進行現金清收需滿足兩個條件，即：①借款人尚存在一定的償還能力；②銀行掌握部分第二還款來源。
12．銀行債權受償方式有貨幣形式和以物抵債兩種方式，二者無優先級別。
A．對
B．錯
正確答案:B 解題思路：銀行債權應首先考慮以貨幣形式受償，從嚴控制以物抵債。受償方式以現金受償為第一選擇。
13．法院裁定債務人進入破產重整程序后，對擔保物權的強制執行措施也不能立即完全停止。
A．對
B．錯
正確答案:B 解題思路：法院裁定債務人進入破產重整程序以后，其他強制執行程序，包括對擔保物權的強制執行程序，都應立即停止。
14．如果通過債務重組，能夠使銀行債務先行得到部分償還，則一定可以進行債務重組。
A．對
B．錯
正確答案:B 解題思路：此舉還須滿足一個前提條件：其他貸款條件沒有因此明顯惡化。
15．在司法型貸款重組中，申請破產重組的只能是債權人或債務人。
A．對
B．錯
正確答案:B 解題思路：在破產重組過程中，債務人股東同樣有申請權。
