2012年銀行從業資格考試風險管理專業模擬試卷8
發布時間：2012-05-21 共1頁
模擬試卷八
一、單項選擇題：在以下各題所給出的4個選項中，只有1個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內。
1．商業銀行對信用等級較低的客戶，其貸款利率可在基準利率基礎上適當上浮，這種風險管理策略屬于( )。
A．風險轉移
B．風險補償
C．風險對沖
D．風險分散
正確答案:B 解題思路：風險補償主要是指事前（損失發生以前）對風險承擔的價格補償。對于那些無法通過風險分散、對沖或轉移進行管理，而且又無法規避、不得不承擔的風險，投資者可以采取在交易價格上附加風險溢價，即通過提高風險回報的方式，獲得承擔風險的價格補償。
2．商業銀行的核心"無形資產"是指( )。
A．良好的聲譽
B．有效的風險管理策略
C．風險管理信息系統
D．健全的內部控制機制
正確答案:C 解題思路：風險管理信息系統作為商業銀行的核心"無形資產"，必須設置嚴格的質量和安全保障標準，確保系統能夠長期、不間斷地運行。
3．在操作風險經濟資本計量的方法中，( )的原理是，將商業銀行的所有業務劃分為八類產品線，對每一類產品線規定不同的操作風險資本要求系數，并分別求出對應的資本，然后加總八類產品線的資本，即可得到商業銀行總體操作風險的資本要求。
A．高級計量法
B．基本指標法
C．內部評級法
D．標準法
正確答案:D 解題思路：題干所述正是標準法的主要內容，簡單說就是：按標準把業務劃分為八類產品線計算風險資本。
4．現代商業銀行的財務控制部門通常采取( )的方法，及時捕捉市場價格／價值的變化。
A．每月參照市場定價
B．每日參照市場定價
C．每日財務報表定價
D．每月財務報表定價
正確答案:B 解題思路：題干中說明了是市場價格／價值的變化，市場價格每天都有變動，如果每月參照，就不能有"及時"的效果。財務報表定價是根據財務報表上的歷史價格估計出來的價格，有很強的滯后性。
5．與一般單個企業不同，在對集團客戶進行財務分析時還需要涉及( )。
A．分析企業融資能力的問題
B．分析企業管理資產能力的問題
C．分析企業盈利能力的問題
D．匯總報表與合并報表問題
正確答案:D 解題思路：集團客戶財務分析的整體思路與一般的單個企業客戶財務分析的系統思路是一致的。但不同的是，集團客戶在進行財務分析時還要涉及匯總報表與合并報表的問題。匯總報表是集團企業以前根據經濟管理部門的要求，為了掌握所屬企業整體情況，把母公司和各子公司會計報表予以匯總；合并報表是綜合反映企業集團整體財務狀況、經營成果和資金流轉情況的財務報表。
二、多項選擇題：在以下各題所給出的5個選項中，至少有2個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內。
6．下列關于風險遷徙類指標的說法，正確的有( )。
A．衡量商業銀行風險變化的程度
B．包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率
C．屬于靜態指標
D．表示為資產質量從前期到本期變化的比例
E．是風險監管核心指標的主要類別之一
正確答案:ABDE 解題思路：風險遷徙類指標是風險監管核心指標的主要類別之一，它衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標，包括正常貸款遷徙卒和不良貸款遷徙率。
7．下列關于商業銀行風險與收益／損失的表述，正確的有( )。
A．通常情況下，當期盈利率較高的業務所承擔的風險也相對較高
B．承擔高風險一定會帶來高收益
C．某項業務的預期損失較高反映了該業務的不確定性或風險較高
D．風險是一個事前概念，是指在一定條件下可能遭受的損失
E．損失是一個事后概念，是指已經真實發生的賬面損失
正確答案:ACDE 解題思路：風險是未來結果的不確定性，一般情況下，承擔高風險要有高收益來補償，但是并不絕對的承擔高風險一定會帶來高收益。
8．流動性比例中流動性資產包括( )。
A．在中國人民銀行超額準備金存款
B．一個月內到期的應收賬款
C．一個月內到期的貼現及其他買入票據
D．一個月內到期的次級類貸款
E．一個月內到期的債券
正確答案:ABCE 解題思路：除了上述四種之外，另外還有：庫存現金、一個月內到期的同業往來凈額、一個月內到期的正常類貸款（包括正常類貸款和關注類貸款）、在國外二級市場上隨時可拋售的合格債券及可隨時變現的合格票據資產、其他一個月內到期可變現的資產（剔除其中的不良資產）。
9．盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉換成實際利潤的效率，體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力，主要有( )。
A．銷售毛利率
B．銷售凈利率
C．資產負債率
D．凈資產收益率
E．總資產周轉率
正確答案:ABD 解題思路：資產負債率是杠桿比率，總資產周轉率是效率比率。
10．記入交易賬戶的頭寸應當具有明確的頭寸管理政策和程序，包括( )。
A．設置頭寸限額并進行監控
B．交易員可以在批準限額內，按照批準的交易政策和程序管理頭寸
C．交易頭寸至少應逐日按照市場價值計價
D．按照銀行的風險管理程序，交易頭寸定期報告給高級管理層
E．根據市場信息來源，對交易頭寸予以密切監控
正確答案:ABCDE 解題思路：記入交易賬戶的頭寸應當具有明確的頭寸管理政策和程序，除了上述選項所述內容，同時還要評估市場變量的質量和可獲得性、市場交易的規模、交易頭寸的規模等。
三、判斷題：請判斷以下各題的對錯，正確的用A表示，錯誤的用B表示。
11．遠期利率協議般不在交易所交易，而是在場外交易市場成交。( )
A．對
B．錯
正確答案:A 解題思路：遠期利率協議一般不在交易所交易，而是在場外交易市場成交。差額的支付是在協議期限的期初即交割日進行，而不是到期日，并且交付金額是按參照利率貼現方式計算。
12．衍生產品可以用來對沖市場風險，但同時也會產生新的風險。衍生產品的杠桿放大作用是金融風險事件中出現巨額損失的重要原因。( )
A．對
B．錯
正確答案:A 解題思路：衍生產品與市場風險密切相關，衍生產品一方面可以用來防范市場風險，另一方面也會產生新的市場風險。衍生產品的杠桿作用對市場風險具有放大作用，這是導致金融風險事件中出現巨額損失的主要原因。
13．自我評估的主要目標是查處相關責任人并進行改正。( )
A．對
B．錯
正確答案:B 解題思路：自我評估的主要目標是鼓勵各級機構承擔責任及主動對操作風險進行識別和管理。
14．風險管理中常用的久期分析方法側重于計量利率變動對商業銀行短期收益的影響。( )
A．對
B．錯
正確答案:B 解題思路：缺口分析側重于計量利率變動對銀行短期收益的影響，而久期分析則能計量利率風險對銀行經濟價值的影響，即估算利率變動對所有頭寸的未來現金流現值的潛在影響，從而能夠對利率變動的長期影響進行評估，更為準確地估算利率風險對銀行的影響。
15．商業銀行應該積極承擔有利的風險，在合理的風險范圍內創造更高的收益。( )
A．對
B．錯
正確答案:A 解題思路：盈利來自于風險承擔，即只有風險可能產生足夠的（預期）盈利或回報才值得去承擔；并且在風險與收益相匹配的原則下，需要利用過去承擔的風險水平去調整已經實現的盈利，以此合理地衡量業績并產生良好的激勵效果。
