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業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)。發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年及未來兩年內(nèi)的發(fā)展計劃。募股資金運用。發(fā)行定價及股利分配政策。發(fā)行人應(yīng)披露最近三年歷次實際股利分配情況，說明是否符合有關(guān)規(guī)定。其他重要事項。發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在500萬元以上或雖未達(dá)到500萬元但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。
三、中國證監(jiān)會200年11月2日發(fā)布了《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則》第1至6號，對公開發(fā)行證券的商業(yè)銀行、保險公司和證券公司的信息披露行為做了特別規(guī)定。請參考復(fù)習(xí)。
四、證監(jiān)會4月30日發(fā)布《上市公司向社會公開募集股份招股意向書的內(nèi)容與格式（試行）》的通知。規(guī)定上市公司向社會公開募集股份（以下簡稱“公募增發(fā)”），應(yīng)按照本規(guī)定編制招股意向書。如公司已發(fā)行了外資股，應(yīng)明確未分配利潤按中國有關(guān)會計制度與國際會計準(zhǔn)則確定的累計未分配利潤數(shù)字中較低者為最大限額來進(jìn)行分配；如果暫時不準(zhǔn)備派發(fā)股利，簡要說明原因。
第三節(jié) 發(fā)行公告和上市公告書
一、在股票發(fā)行獲得核準(zhǔn)后，承銷商應(yīng)當(dāng)在公開發(fā)行前2-5工作日內(nèi)公告發(fā)行公告書。
二、發(fā)行人在其股票掛牌交易首日前5個工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)將簡要上市公告書全文或不超過1萬字的上市公告書概要刊登在至少一種中國證監(jiān)會指定的全國性報刊上。
三、發(fā)行公告和上市公告書的內(nèi)容。
第四節(jié) 上市公司發(fā)行新股招股說明書
一、2001年4月10日，證監(jiān)會發(fā)布《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號——上市公司發(fā)行新股招股說明書》和3月28日《上市公司新股發(fā)行管理辦法》。同時廢止《關(guān)于上市公司配股工作有關(guān)問題的通知》(證監(jiān)發(fā)[1999]12號)、《關(guān)于上市公司配股工作有關(guān)問題的補充通知》(證監(jiān)公司字[2000]21號)、《上市公司向社會公開募集股份暫行辦法》(證監(jiān)公司字[2000]42號)、《境內(nèi)上市外資股(B股)公司增資發(fā)行B股暫行辦法》(證委發(fā)[1998]5號)。
11號準(zhǔn)則所稱招股說明書包括配股說明書、增發(fā)招股意向書及增發(fā)招股說明書。發(fā)行人向原股東配售股票（以下簡稱“配股”）應(yīng)編制配股說明書，發(fā)行人向社會公眾發(fā)售股票（以下簡稱“增發(fā)”）應(yīng)編制增發(fā)招股意向書及增發(fā)招股說明書。請參考11號準(zhǔn)則復(fù)習(xí)。
二、發(fā)行人應(yīng)在披露配股說明書或增發(fā)招股說明書后十天內(nèi)將正式印制的文本一式五份分別報送中國證監(jiān)會、證券交易所及發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)。
發(fā)行人應(yīng)在本節(jié)簡介發(fā)行人基本情況、最近三年及最近一期的主要財務(wù)數(shù)據(jù)、盈利預(yù)測數(shù)據(jù)、本次發(fā)行概況及募集資金主要用途等。
發(fā)行人應(yīng)披露最近一個會計年度內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易事項。對于某一關(guān)聯(lián)方，若報告期內(nèi)累計交易總額高于3000萬元或占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)值5％以上或占本期凈利潤的10％以上的關(guān)聯(lián)交易，發(fā)行人應(yīng)予披露。
發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員最近一個完整會計年度從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取報酬的情況，包括領(lǐng)取的工薪（月薪或年薪）金額，獎金金額及取得的津貼，所享受的其他物資待遇，退休金計劃，所享有的認(rèn)股權(quán)情況等。
發(fā)行人應(yīng)披露前次募集資金時承諾的資金用途與實際運用情況的比較說明。含項目名稱、項目計劃投資總額及建設(shè)期、計劃以募集資金投入金額、至最近一期審計報告截止日項目計劃投資金額與實際投資金額的比較、項目的計劃進(jìn)度與實際進(jìn)展情況、項目預(yù)計效益與實際效益情況等。募集資金若投入多個項目，應(yīng)分項目逐一說明。
除金融類上市公司外，上市公司發(fā)行新股所募集的資金，不得投資于商業(yè)銀行、證券公司等金融機(jī)構(gòu)。
存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務(wù)提供擔(dān)保的行為的上市公司，中國證監(jiān)會不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請。