證券業從業人員資格考試-證券發行與承銷大綱[2]
發布時間：2011-10-07 共1頁
一、資產評估的意義和范圍
（一） 資產評估的含義
（二） 資產評估的范圍
二、資產評估的程序
（一） 申請立項
（二） 資產清查
（三） 評定估算
（四） 驗證確認
三、資產評估報告
（一） 評估報告的正文
（二） 評估報告的附件
（三） 關于資產評估報告書的規定
四、資產評估的基本方法
（一） 收益現值法
（二） 重置成本法
（三） 現行市價法
（四） 清算價格法
五、境外募股公司的資產評估
（一） 評估對象
（二） 評估機構
（三） 評估結果的協調
六、產權界定及其他
（一） 國有資產產權的界定及折股
（二） 土地使用權的處置
（三） 非經營性資產的處置
（四） 無形資產的處置
第三節 股份制改組的會計報表審計
一、會計報表審計過程
（一） 計劃階段
（二） 實施審計階段
（三） 審計完成階段
二、審計報告
（一） 審計報告的內容
（二） 審計意見的類型
三、盈利預測審核
（一） 盈利預測概述
（二） 注冊會計師對盈利預測的審核
四、境外募股的公司會計報表審計
第四節 股份制改組的法律審查
一、 企業申請進行股份制改組的可行性和合法性
二、股份有限公司發起人資格及發起協議的合法性
三、發起人投資行為的合法性、資產狀況的合法性
四、無形資產權利的有效性和處理的合法性
五、原企業重要業務、資產、債權、債務等重大變更的合法性和有效性
六、原企業沒有履行完結的重大合同及其他債權、債務的合法性及履行前
景
七、尚未完結的訴訟、仲裁或其他爭議的解決前景及可能帶來的經濟后果
八、承銷協議的合法性和完整性
九、其他應當審查的事項
第三章 股票的發行與承銷
第一節 股票發行的目的和條件
一、股票發行的目的
（一） 募集資金、滿足企業發展需要
（二） 改善財務結構
（三） 其他目的
二、股票發行的條件
（一） 初次發行的條件
（二） 增發新股的條件
（三） 配股的條件
第二節 股票發行與承銷準備
一、承銷商資格的取得
（一） 境內證券公司申請承銷業務資格的條件
（二） 承銷資格的維持
（三） 信譽主承銷商的評定
二、證券公司的盡職調查
（一） 發行人
（二） 市場
（三） 產業政策
三、股票發行與上市輔導
（一） 輔導目的和要求
（二） 輔導時間
（三） 輔導內容
（四） 輔導驗收
四、募股文件的準備
（一）招股（配股、增發）說明書（意向書）
（二）招股（配股、增發）說明書（意向書）概要
（三）資產評估報告
（四）審計報告
（五）盈利預測審核函
（六）發行人法律意見書和律師工作報告
（七）承銷商律師的驗證筆錄
（八）輔導報告
五、我國股票發行的審核
（一） 股票發行的審核制度
（二） 股票發行的核準程序
（三） 股票發行審核委員會
六、配股（增發）審核
第三節 股票發行與承銷的實施
一、承銷方式
（一） 包銷 1、全額包銷 2、余額包銷
（二） 代銷
二、承銷協議和承銷團協議
（一）承銷協議
（二）承銷團協議
三、發行方式
（一）網上定價、競價方式
（二）法人配售方式
（三）其他發行方式 1、認購證方式 2、儲蓄存單方式 3、全額預繳、比例
配售方式
四、股款繳納、股份交收
（一） 股款繳納
（二） 股份交收
五、股東登記與承銷報告
（一） 股東登記
（二） 承銷報告
六、股票承銷風險及其防范
七、股票承銷業務中的禁止行為
（一） 不具備承銷商主體資格
（二） 不正當招攬承銷業務
（三） 違規信息披露
（四） 虛假承銷行為
（五） 非法截留承銷股票
（六） 以不正當手段誘使他人認購股票
（七） 其他禁止行為
第四節 股票發行價格與發行費用
一、股票發行價格的種類
（一） 面值發行
（二） 溢價發行
二、影響發行價格的因素
（一） 凈資產
（二） 經營業績
（三） 發展潛力
（四） 發行數量
（五） 行業特點
（六） 股市狀態
三、 確定發行價格的方法
（一）協商定價法
（二）市盈率法
（三）競價確定法
（四）凈資產倍率法
（五）現金流量折現法
