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　　4.財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)(10項(xiàng))：

　?、虐l(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流量正常。

　?、瓢l(fā)行人的內(nèi)部控制在所有重大方面是有效的，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無(wú)保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。

　?、前l(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

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　　⑹發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：①最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正常且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù);②最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣3億元;③發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元;④最近1期末無(wú)形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%;⑤最近1期末不存在彌補(bǔ)虧損。

　　5.募集資金運(yùn)用：(6項(xiàng))

　?、庞忻鞔_的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)。

　?、平痤~和投資項(xiàng)目與發(fā)行人現(xiàn)有規(guī)模和能力相適應(yīng)。

　?、峭顿Y項(xiàng)目符合有關(guān)法律法規(guī)

　?、劝l(fā)行人董事會(huì)應(yīng)對(duì)投資項(xiàng)目可行性分析

　?、身?xiàng)目實(shí)施后不會(huì)產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或?qū)Κ?dú)立性不利影響

　　⑹資金專項(xiàng)存儲(chǔ)

　　6.監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)

　　⑴證券公司在提交首次公開(kāi)發(fā)行股票(以下簡(jiǎn)稱IPO)并上市申請(qǐng)前，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交有關(guān)材料，申請(qǐng)出具監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)。監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)是證券公司申請(qǐng)IPO上市的必備文件之一。申請(qǐng)監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)的證券公司應(yīng)當(dāng)提交有關(guān)的說(shuō)明材料，由公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字、加蓋公司公章并附有關(guān)證明材料。

　?、普f(shuō)明材料：公司基本情況、公司財(cái)務(wù)指標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況、公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況、內(nèi)部控制情況、法人治理情況、其他需說(shuō)明情況(如有)。