2009年《投資建設(shè)項目實施》復(fù)習(xí)輔導(dǎo)11
發(fā)布時間：2010-01-14 共2頁
(2)股票發(fā)行的條件
1)具備健全且運行良好的組織機構(gòu);
2)具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好;
3)最近三年財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重違法行為;
4)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。
(3)股票發(fā)行的程序
1)公司作出新股發(fā)行決議;
2)公司做好發(fā)行新股的準(zhǔn)備工作，編寫必備的文件資料和聘請保薦人;
3)提出發(fā)行股票的申請;
4)有關(guān)機構(gòu)進(jìn)行審核;
5)與證券公司簽署承銷協(xié)議;
6)與銀行簽訂代收股款協(xié)議;
7)公告招股說明書;
8)按規(guī)定程序招股;
9)認(rèn)股人繳納股款;
10)向認(rèn)股人交割股票。
(4)股票的上市。應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;
2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;
3)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為lo%以上;
4)公司最近3年無重違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。
5.1.3.(了解)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券籌集
(1)可轉(zhuǎn)換公司債券的要素
1)標(biāo)的股票。標(biāo)的物是可以轉(zhuǎn)換成的股票。
2)轉(zhuǎn)換價格。
3)轉(zhuǎn)換期限。
4)贖回條款。包括不可贖回期和可贖回期。
5)回售條款
(2)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件
除應(yīng)當(dāng)符合《證券法》關(guān)于公開發(fā)行公司債券的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合《證券法》關(guān)于公開發(fā)行股票的條件，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)。
5.1.4.(掌握)建設(shè)項目資本金管理
(1)資本金的認(rèn)繳：一次認(rèn)繳，逐年到位。
(2)資本金的驗資：進(jìn)行法律上的確認(rèn)
(3)資本金的保全：不得挪作他用或抽逃
(4)資本金出資違約的處理：依法追究其違約責(zé)任
建設(shè)項目債務(wù)資金籌集(一)
5.2.建設(shè)項目債務(wù)資金籌集
銀行貸款、發(fā)行公司債券、融資租賃和國外債務(wù)融資。
5.2.1.(掌握)銀行貸款
(1)銀行貸款的種類。
1)按照貸款使用期限的長短——短期貸款、中期貸款和長期貸款
2)按照貸款發(fā)放時有無擔(dān)保品等條件，分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。
3)按照提供貸款的機構(gòu)不同，可分為政策性銀行貸款和商業(yè)銀行貸款。
4)按照貸款期限內(nèi)利率是否變動，可分為固定利率貸款和浮動利率貸款。
(2)銀行貸款的借款人條件
經(jīng)工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準(zhǔn)登記企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶或 具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。
借款人申請貸款，應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
1)有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償;沒有清償?shù)?，已?jīng)做了貸款人認(rèn)可的償還計劃。
2)除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)。
3)已開立基本賬戶和一般存款賬戶。
4)除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計額未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。
5)借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求。
6)申請中期、長期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項目所需總投資的比例
不低于國家規(guī)定的投資項目的資本金比例。
(3)銀行貸款的程序：貸款申請、貸款審批、簽訂借款合同、貸款使用、貸款歸還
1)貸款申請?！督杩钌暾垥罚航杩罱痤~、借款用途、償還能力及還款方式，提交：
?、俳杩钊思氨ＷC人基本情況;
?、谪斦块T或會計(審計)事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度財務(wù)報告，及申請借款前一期的財務(wù)報告;
?、墼胁缓侠碚加玫馁J款的糾正情況;
?、艿盅何铩①|(zhì)物清單和有處分權(quán)人的同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人擬同意保證的關(guān)證明文件;
?、蓓椖拷ㄗh書和可行性報告;
?、拶J款銀行認(rèn)為需要提交的其他資料。
2)貸款審批。審貸分離、分級審批
對借款人的信用等級進(jìn)行評估，
對借款人借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，
核實抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測定貸款的風(fēng)險度。
3)簽訂借款合同。
4)使用貸款。
1)具備健全且運行良好的組織機構(gòu);
2)具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好;
3)最近三年財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重違法行為;
4)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。
(3)股票發(fā)行的程序
1)公司作出新股發(fā)行決議;
2)公司做好發(fā)行新股的準(zhǔn)備工作，編寫必備的文件資料和聘請保薦人;
3)提出發(fā)行股票的申請;
4)有關(guān)機構(gòu)進(jìn)行審核;
5)與證券公司簽署承銷協(xié)議;
6)與銀行簽訂代收股款協(xié)議;
7)公告招股說明書;
8)按規(guī)定程序招股;
9)認(rèn)股人繳納股款;
10)向認(rèn)股人交割股票。
(4)股票的上市。應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;
2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;
3)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為lo%以上;
4)公司最近3年無重違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。
5.1.3.(了解)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券籌集
(1)可轉(zhuǎn)換公司債券的要素
1)標(biāo)的股票。標(biāo)的物是可以轉(zhuǎn)換成的股票。
2)轉(zhuǎn)換價格。
3)轉(zhuǎn)換期限。
4)贖回條款。包括不可贖回期和可贖回期。
5)回售條款
(2)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件
除應(yīng)當(dāng)符合《證券法》關(guān)于公開發(fā)行公司債券的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合《證券法》關(guān)于公開發(fā)行股票的條件，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)。
5.1.4.(掌握)建設(shè)項目資本金管理
(1)資本金的認(rèn)繳：一次認(rèn)繳，逐年到位。
(2)資本金的驗資：進(jìn)行法律上的確認(rèn)
(3)資本金的保全：不得挪作他用或抽逃
(4)資本金出資違約的處理：依法追究其違約責(zé)任
建設(shè)項目債務(wù)資金籌集(一)
5.2.建設(shè)項目債務(wù)資金籌集
銀行貸款、發(fā)行公司債券、融資租賃和國外債務(wù)融資。
5.2.1.(掌握)銀行貸款
(1)銀行貸款的種類。
1)按照貸款使用期限的長短——短期貸款、中期貸款和長期貸款
2)按照貸款發(fā)放時有無擔(dān)保品等條件，分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。
3)按照提供貸款的機構(gòu)不同，可分為政策性銀行貸款和商業(yè)銀行貸款。
4)按照貸款期限內(nèi)利率是否變動，可分為固定利率貸款和浮動利率貸款。
(2)銀行貸款的借款人條件
經(jīng)工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準(zhǔn)登記企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶或 具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。
借款人申請貸款，應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
1)有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償;沒有清償?shù)?，已?jīng)做了貸款人認(rèn)可的償還計劃。
2)除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)。
3)已開立基本賬戶和一般存款賬戶。
4)除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計額未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。
5)借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求。
6)申請中期、長期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項目所需總投資的比例
不低于國家規(guī)定的投資項目的資本金比例。
(3)銀行貸款的程序：貸款申請、貸款審批、簽訂借款合同、貸款使用、貸款歸還
1)貸款申請?！督杩钌暾垥罚航杩罱痤~、借款用途、償還能力及還款方式，提交：
?、俳杩钊思氨ＷC人基本情況;
?、谪斦块T或會計(審計)事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度財務(wù)報告，及申請借款前一期的財務(wù)報告;
?、墼胁缓侠碚加玫馁J款的糾正情況;
?、艿盅何铩①|(zhì)物清單和有處分權(quán)人的同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人擬同意保證的關(guān)證明文件;
?、蓓椖拷ㄗh書和可行性報告;
?、拶J款銀行認(rèn)為需要提交的其他資料。
2)貸款審批。審貸分離、分級審批
對借款人的信用等級進(jìn)行評估，
對借款人借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，
核實抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測定貸款的風(fēng)險度。
3)簽訂借款合同。
4)使用貸款。
