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　　（二）考試內容

　　1.增值稅法律制度

　　（1）增值稅的概念

　　（2）增值稅的征收范圍和納稅人

　　（3）增值稅稅率

　　（4）增值稅應納稅額的計算

　　（5）增值稅的起征點

　　（6）增值稅納稅義務發生時間、納稅地點、納稅期限

　　（7）增值稅專用發票管理

　　2.消費稅法律制度

　　（1）消費稅的概念

　　（2）消費稅納稅人和征收范圍

　　（3）消費稅稅目、稅率

　　（4）消費稅應納稅額的計算

　　（5）消費稅納稅義務發生時間、納稅地點和納稅期限

　　3.營業稅法律制度

　　（1）營業稅的概念

　　（2）營業稅征收范圍

　　（3）營業稅納稅人和扣繳義務人

　　（4）營業稅稅率

　　（5）營業稅應納稅額的計算

　　（6）營業稅的起征點

　　（7）營業稅的減、免稅規定

　　（8）營業稅納稅義務發生時間、納稅地點和納稅期限

　　八、企業所得稅法律制度

　　（一）基本要求

　　1.掌握企業所得稅征收范圍、納稅人、稅率

　　2.掌握企業所得稅應納稅所得額的計算

　　3.掌握企業所得稅應納稅額的計算

　　4.熟悉企業所得稅的概念、征收管理和資產的稅務處理

　　5.了解企業所得稅稅收優惠的規定

　　（二）考試內容

　　1.企業所得稅的概念

　　2.企業所得稅征收范圍和納稅人

　　3.企業所得稅稅率

　　4.企業所得稅應納稅所得額的計算

　　（1）收入總額的確定

　　（2）準予扣除項目

　　（3）不得扣除項目

　　（4）虧損彌補

　　（5）企業所得稅應納稅所得額的計算方法

　　5.企業所得稅應納稅額的計算

　　6.資產的稅務處理

　　（1）固定資產的計價和折舊

　　（2）無形資產的計價和推銷

　　7.企業所得稅稅收優惠

　　8.企業所得稅的征收管理

　　（1）企業所得稅征收方式

　　（2）企業所得稅預繳及匯算清繳的計算

　　（3）企業所得稅納稅義務發生時間

　　（4）企業所得稅申報納稅期限

　　（5）企業所得稅納稅地點

　　九、稅收征收管理法律制度

　　（一）基本要求

　　1.掌握稅務管理、稅款征收的法律規定

　　2.熟悉稅務檢查的法律規定

　　3.了解違反稅收法律制度的法律責任

　　4.了解稅收征收管理機關及其職權

　　（二）考試內容

　　1.稅收征收管理機關及其職權

　　2.稅務管理

　　（1）稅務登記

　　（2）賬簿、憑證管理

　　（3）納稅申報

　　3.稅款征收

　　（1）稅款征收方式

　　（2）稅款征收中納稅人、扣繳義務人的權利和義務

　　（3）稅款征收措施

　　4.稅務檢查

　　（1）稅務檢查機構

　　（2）稅務機關在稅務檢查中的職權

　　（3）稅務檢查中納稅人、扣繳義務人和其他檢查相對人的權利和義務

　　5.違反稅收法律制度的法律責任

　　（l）違反稅務管理行為的法律責任

　　（2）違反納稅申報規定行為的法律責任

　　（3）拒絕稅務機關檢查的法律責任

　　（4）偷稅行為的法律責任

　　（5）逃避稅務機關追繳欠稅行為的法律責任

　　（6）騙取出口退稅行為的法律責任

　　（7）抗稅行為的法律責任

　　（8）拖欠稅款行為的法律責任

　　（9）虛開增值稅專用發票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票行為的法律責任

　　（10）非法出售增值稅專用發票行為的法律責任

　　（11）銀行及其他金融機構不履行稅收法規規定職責的法律責任

　　十、金融法律制度

　　（一）基本要求

　　1.掌握現金管理法律規定

　　2.掌握支付結算的種類及其基本要求

　　3.熟悉外匯管理法律制度

　　4.熟悉銀行賬戶法律制度

　　5.熟悉票據的基本知識

　　6.熟悉支付結算紀律與責任

　　7.了解金融和金融法律制度的概念

　　8.了解我國金融機構與金融體系

　　（二）考試內容

　　1.金融法律制度概述

　　（1）金融概念與金融法律制度

　　（2）我國金融機構與金融體系

　　2.現金管理法律制度

　　（1）現金及現金管理

　　（2）現金管理基本原則

　　（3）現金使用范圍

　　（4）現金管理基本要求

　　3.外匯管理法律制度

　　（1）外匯及外匯管理

　　（2）經常項目外匯管理

　　（3）資本項目外匯管理

　　（4）人民幣匯率和外匯市場管理

　　（5）違反外匯管理的法律責任

　　4.支付結算法律制度

　　（1）支付結算概述

　　（2）開立銀行賬戶的有關規定

　　（3）票據基本知識

　　（4）銀行匯票

　　（5）商業匯票

　　（6）銀行本票

　　（7）支票

　　（8）銀行卡

　　（9）匯兌

　　（10）托收承付

　　（11）委托收款

　　（12）國內信用證

　　（13）支付結算紀律與責任