我國商業銀行表外業務的風險及管理
發布時間：2011-10-22 共1頁
表外業務(Off―Balance Sheet Ltms簡稱OBSI)是20世紀80年代以來西方國家銀行業務發展的一個亮點。目前，西方商業銀行表外業務收入一般在銀行收入中占比達30%以上，而國內商業銀行則遠低于這一水平。由于開展表外業務不但可以為銀行帶來豐厚收益，還可提高銀行社會化服務水平。因此，我國商業銀行表外業務的份額也在逐漸加大。但是表外業務不在銀行的資產負債表上反映，運作透明度不高，因此其風險具有較強的隱蔽性，較難預測和評估.加之表外業務風險是銀行整體風險的一部分，隨時可能轉化為表內風險，而且有些金融衍生交易類業務潛在風險較大。尤其是美國“安然事件”后，經濟界更加關注表外資產，加強監督也迅速達成共識。
表外業務的風險
表外業務都在一定程度上影響著銀行未來的獲利能力和償付能力，當某一或有事件發生時，它們將會由表外轉至表內成為銀行實際的資產和負債。這種或有資產和或有負債由于其不確定性，往往伴隨著比表內業務更大的風險。概括起來，表外業務的風險有下列幾種類型：
(一)信用風險
信用風險是指表外業務服務的對象違約，而使債權人遭受損失的風險。各種表外業務都不同程度地存在信用風險，如擔保業務中，被擔保的客戶因某種原因破產，無法履行合同義務，擔保銀行便要承擔賠償責任。此外，在票據承兌、有追索取的貸款出售等業務中，銀行都在一定程度上面臨著信用風險。
(二)利率、匯率風險
利率、匯率風險是指由于市場利率、匯率的變動，導致商業銀行在表外業務中蒙受損失的風險。在互換交易、期權交易及遠期利率協議等衍生金融工具中，利率、匯率發生于銀行不利的變動，都會使銀行面臨這種風險。在金融自由化、國際化、證券化的趨勢下，利率、匯率風險對銀行收益的安全性威脅日益增大，如在貸款承諾協議期間，借款人可以按照固定利率或可變利率獲得一筆貸款。但在這期間里，若市場利率上升，銀行的資金成本升高使貸款協議利率與資金成本之間的利差變得非常小或者成為負值，而借款人必然會在有利的利率下最大限度地使用貸款，銀行將承受較大的損失。
(三)流動性風險
流動風險是指可轉讓金融工具不能以接近市場價格很快出售而遭損失及或有資產和或有負債轉化成現實資產和負債時，銀行面臨頭寸短缺的困難。在資產證券化業務中，通過資產證券的發行，銀行融通了新的資金，增加了資產的流動性，但同時也增加了流動性風險。因為當市場發生劇烈波動時，投資者、銀行都想到轉嫁風險而拋售證券，反而使流動性風險加大。另外，表外業務大多使用創新金融工具，它們的市場往往還未充分打開，遇到條件不利時，要承受市場流動性的嚴竣考驗。同樣，在信用證業務中，商業銀行也面I臨債務人違約，或有負債變成現實負債的流動性風險。
(四)清算風險
清算風險是指商業銀行每日在辦理支付結算業務時，在規定的清算時間內，應收款項不能及時清收，而面臨經營計劃被打亂，陷入頭寸短缺的困難。
(五)經營風險
表外業務的經營風險是由于銀行對該類業務不熟、經營不慎，管理不健全或不能適應突發性市場變化而使自身遭受損失的風險。表外業務在我國是一項新興業務，行際、區域和品種發展極不平衡。涉外金融機構的部分表外業務品種已成常規性的熟練業務，但多數涉內機構對表外業務的基本知識缺乏全面了解，在經營管理中必然難以對其風險有較周密的防范。此外，有的行經營管理水平低出現人為過失；經營規模小，抵御風險實力弱；無效率的操作等都可造成經營風險。
表外業務的風險
表外業務都在一定程度上影響著銀行未來的獲利能力和償付能力，當某一或有事件發生時，它們將會由表外轉至表內成為銀行實際的資產和負債。這種或有資產和或有負債由于其不確定性，往往伴隨著比表內業務更大的風險。概括起來，表外業務的風險有下列幾種類型：
(一)信用風險
信用風險是指表外業務服務的對象違約，而使債權人遭受損失的風險。各種表外業務都不同程度地存在信用風險，如擔保業務中，被擔保的客戶因某種原因破產，無法履行合同義務，擔保銀行便要承擔賠償責任。此外，在票據承兌、有追索取的貸款出售等業務中，銀行都在一定程度上面臨著信用風險。
(二)利率、匯率風險
利率、匯率風險是指由于市場利率、匯率的變動，導致商業銀行在表外業務中蒙受損失的風險。在互換交易、期權交易及遠期利率協議等衍生金融工具中，利率、匯率發生于銀行不利的變動，都會使銀行面臨這種風險。在金融自由化、國際化、證券化的趨勢下，利率、匯率風險對銀行收益的安全性威脅日益增大，如在貸款承諾協議期間，借款人可以按照固定利率或可變利率獲得一筆貸款。但在這期間里，若市場利率上升，銀行的資金成本升高使貸款協議利率與資金成本之間的利差變得非常小或者成為負值，而借款人必然會在有利的利率下最大限度地使用貸款，銀行將承受較大的損失。
(三)流動性風險
流動風險是指可轉讓金融工具不能以接近市場價格很快出售而遭損失及或有資產和或有負債轉化成現實資產和負債時，銀行面臨頭寸短缺的困難。在資產證券化業務中，通過資產證券的發行，銀行融通了新的資金，增加了資產的流動性，但同時也增加了流動性風險。因為當市場發生劇烈波動時，投資者、銀行都想到轉嫁風險而拋售證券，反而使流動性風險加大。另外，表外業務大多使用創新金融工具，它們的市場往往還未充分打開，遇到條件不利時，要承受市場流動性的嚴竣考驗。同樣，在信用證業務中，商業銀行也面I臨債務人違約，或有負債變成現實負債的流動性風險。
(四)清算風險
清算風險是指商業銀行每日在辦理支付結算業務時，在規定的清算時間內，應收款項不能及時清收，而面臨經營計劃被打亂，陷入頭寸短缺的困難。
(五)經營風險
表外業務的經營風險是由于銀行對該類業務不熟、經營不慎，管理不健全或不能適應突發性市場變化而使自身遭受損失的風險。表外業務在我國是一項新興業務，行際、區域和品種發展極不平衡。涉外金融機構的部分表外業務品種已成常規性的熟練業務，但多數涉內機構對表外業務的基本知識缺乏全面了解，在經營管理中必然難以對其風險有較周密的防范。此外，有的行經營管理水平低出現人為過失；經營規模小，抵御風險實力弱；無效率的操作等都可造成經營風險。
