風險管理輔導：集團客戶風險識別
發布時間：2011-10-22 共1頁
1．集團客戶識別與分類
（1）識別
被直接控制
共同被第三方控制
主要投資人（控制10%及以上）、高管層或與其關系密切家庭成員共同直接控制或間接控制
對關聯方的財務和經營政策有重大影響
自然人的股權比例應該與其親屬的合并計量
控制的含義：50%及以上的權益資本、50%及以上的表決權、有權任免多數董事
重大影響的含義：20%及以上的表決權股份、董事會有代表、互相交換管理人員、依賴對方的技術資料
（2）分類 縱向一體化和橫向多元化
緊密型和松散型
2．集團客戶的信用風險特征
（1）內部關聯交易頻繁
（2）連環擔保十分普遍
（3）財務報表真實性差
（4）風險監控難度較大
（5）系統性風險較高
3．關聯交易
（1）關聯方的定義
共同受國家控制的企業不列入關聯
金融控股公司中的商業銀行不納入集團客戶管理范疇
（2）關聯關系的類型——縱向一體化和橫向多元化
（3）集團客戶內隱蔽關聯方的特征p58頁
（4）特別關注
多渠道收集信息
確保信息資料的真實性
集團客戶的識別頻率與額度授信周期應一致
年度識別后，應該隨時根據情況變化進行調整
每年重新識別
（1）識別
被直接控制
共同被第三方控制
主要投資人（控制10%及以上）、高管層或與其關系密切家庭成員共同直接控制或間接控制
對關聯方的財務和經營政策有重大影響
自然人的股權比例應該與其親屬的合并計量
控制的含義：50%及以上的權益資本、50%及以上的表決權、有權任免多數董事
重大影響的含義：20%及以上的表決權股份、董事會有代表、互相交換管理人員、依賴對方的技術資料
（2）分類 縱向一體化和橫向多元化
緊密型和松散型
2．集團客戶的信用風險特征
（1）內部關聯交易頻繁
（2）連環擔保十分普遍
（3）財務報表真實性差
（4）風險監控難度較大
（5）系統性風險較高
3．關聯交易
（1）關聯方的定義
共同受國家控制的企業不列入關聯
金融控股公司中的商業銀行不納入集團客戶管理范疇
（2）關聯關系的類型——縱向一體化和橫向多元化
（3）集團客戶內隱蔽關聯方的特征p58頁
（4）特別關注
多渠道收集信息
確保信息資料的真實性
集團客戶的識別頻率與額度授信周期應一致
年度識別后，應該隨時根據情況變化進行調整
每年重新識別
