銀行從業考試輔導：反洗錢法律制度
發布時間：2011-10-22 共1頁
洗錢概述——洗錢是為了掩飾非法收入的真實來源和存在，通過各種手段使非法收入合法化的過程。
| 類別 | 階段/方式 | 具體內容 |
| 洗錢過程 | 處置階段 | 將犯罪收益投入到清洗系統的過程，是最易被偵查到的階段。 |
| 培植階段 | 通過復雜的多種、多層的金融交易，將非法收益與其來源分開，并進行最限度的分散，以掩飾線索和隱藏身份。 | |
| 融合階段 | 又稱甩干，為犯罪得來的財富提供表面合法掩蓋。 | |
| 洗錢方式 | 借用金融機構 | 包括匿名存款、利用銀行貸款掩飾犯罪收益、控制銀行和其他金融機構。 |
| 保密天堂 | 瑞士、開曼、巴拿馬、巴哈馬等，其特征是：嚴格的銀行保密法、寬松的金融規則、自由的公司法（允許建立空殼公司、信箱公司等不具名公司）和嚴格的公司保密法 | |
| 空殼公司 | 亦稱提名人公司（指為匿名公司所有權人提供的一種公司結構） | |
| 現金密集行業 | 以賭場、娛樂場所、酒吧、金銀首飾店作掩護，通過虛假交易將犯罪收益宣布為經營的合法收入。 | |
| 偽造商業票據 | 在甲國購買信用證（進口業務）、偽造提貨單在乙國兌現貨款 | |
| 走私 | ||
| 利用犯罪所得直接購置不動產和動產 | ||
| 通過證券和保險業洗錢 | ||
