風險管理復習資料: 貸款風險遷徙
發布時間：2011-10-22 共1頁
風險遷徙類指標衡量商業銀行信用風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標。風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
（1）正常貸款遷徙率
正常貸款遷徙率＝（期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額＋期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額－期初正常類貸款期間減少金額＋期初關注類貸款余額－期初關注類貸款期間減少金額）×100％
該指標計算本外幣口徑數據。期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和；期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和；期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報告期內，由于貸款正常回收、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款；期初關注類貸款期間減少金額，是指期初關注類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。正常類貸款、關注類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標中的定義一致。
（2）正常類貸款遷徙率
正常類貸款遷徙率＝期初正常類貸款向下遷徙金額/（期初正常類貸款余額－期初正常類貸款期間減少金額）×100％
該指標計算本外幣口徑數據。期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標中的定義一致，正常類貸款的定義與不良貸款率指標中的定義一致。
（3）關注類貸款遷徙率
關注類貸款遷徙率＝期初關注類貸款向下遷徙金額/（期初關注類貸款余額－期初關注類貸款期間減少金額）×100％
該指標計量本外幣口徑數據。期初關注類貸款向下遷徙金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。期初關注類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標中的定義一致，關注類貸款定義與不良貸款率指標中的定義一致。
（4）次級類貸款遷徙率
次級類貸款遷徙率＝期初次級類貸款向下遷徙金額/（期初次級類貸款余額－期初次級類貸款期間減少金額）×100％
該指標計算本外幣口徑數據。期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次級類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。次級類貸款的定義與不良貸款率指標中的定義一致。
（5）可疑類貸款遷徙率
可疑類貸款遷徙率＝期初可疑類貸款向下遷徙金額/（期初可疑類貸款余額－期初可疑貸款期間減少金額）×100％
該指標計算本外幣口徑數據。期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額。期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。可疑類貸款的定義與不良貸款率指標中的定義一致。
