風險管理復習資料: 客戶信用評級
發布時間：2011-10-22 共1頁
客戶信用評級是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。客戶評級的評價主體是商業銀行，評級目標是客戶違約風險，評價結果是信用等級和違約概率（PD）。
（1）違約的定義
根據《巴塞爾新資本協議》的定義，當下列一項或多項事件發生時，債務人即被視為違約：
①商業銀行認定，除非采取追索措施，如變現抵押品（如果存在的話），借款人可能無法全額償還對商業銀行的債務。
②債務人對于商業銀行的實質性信貸債務逾期90天以上（含）。若債務人超過了規定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支將被視作逾期。
③以下情況將被視為可能無法全額償還債務：
銀行停止對貸款計息；
在發生信貸關系后，由于信貸質量出現大幅度下降，銀行沖銷了貸款或計提了專項準備金；
銀行將貸款出售并相應承擔了較大的經濟損失；
銀行同意消極債務重組，由此可能發生較大規模的減免或推遲償還本金、利息或費用，造成債務規模減少；
就借款人對銀行的債務而言，銀行將債務人列為破產企業或類似的狀況；
債務人申請破產，或已經破產，或處于類似狀態，由此將不履行或延期償還銀行債務。
（2）違約概率
違約概率是指借款人在未來一定時期內發生違約的可能性。在《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者。巴塞爾委員會設定0.03%的下限是為了給風險權重新定下限，也是考慮到商業銀行在檢驗小概率事件時所面臨的困難。
違約概率的估計包括兩個層面：一是單一借款人的違約概率；二是某一信用等級所有借款人的違約概率。《巴塞爾新資本協議》要求實施內部評級法的商業銀行估計其各信用等級借款人所對應的違約概率，常用方法有歷史違約經驗、統計模型和外部評級映射三種方法。
與違約概率容易混淆的一個概念是違約頻率，即通常所說的違約率。違約頻率是事后檢驗的結果，而違約概率是分析模型作出的事前預測，兩者存在本質的區別。
與違約概率容易混淆的另一個概念是不良率，使不良債項余額在所有債項余額的占比，二者不具有可比性。
