2008年銀行從業(yè)考試《風險管理》第二章知識要點(3)
發(fā)布時間：2011-10-22 共1頁
2．3信用風險監(jiān)測與報告
2．3．1風險監(jiān)測對象
1．客戶風險監(jiān)測
（1）客戶內生變量
基本面指標包括品質類指標、實力類指標、環(huán)境類指標
財務指標包括償債能力、盈利能力、營運能力、增長能力
（2）外生變量
借款人的生產經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風險域”企業(yè)持續(xù)交互影響的
2．組合風險監(jiān)測
組合（portfolio）
組合風險監(jiān)測的方法包括，傳統(tǒng)的銀行資產組合限額管理方法和模型法
組合檢測法主要是對信貸資產組合授信集中度和結構進行分析檢測
模型法包括兩種方法，估計各敞口之間的相關性和把暴露在該風險類別下的投資組合看成一個整體，直接估計該組合資產的未來價值概率分布
2．3．2風險監(jiān)測的主要指標
（1）不良資產率（不良貸款率）
（2）預期損失率，=預期損失/風險敞口
預期損失EL=Expected loss
（3）單一（集團）客戶授信集中度
（4）貸款風險遷徙
正常貸款遷徙率
（期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額）*100%
正常類貸款遷徙率
期初正常類貸款向下遷徙金額/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額）*100%
關注類貸款遷徙率
次級類貸款遷徙率
可疑類貸款遷徙率
（5）不良貸款撥備覆蓋率，=（一般準備+專項準備+特種準備）/不良貸款
（6）貸款損失準備充足率，=貸款實際計提準備/貸款應提準備
2．3．3風險預警Early-warning
1．風險預警的程序和主要方法
（1）風險預警程序，信貸信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置、后評價
（2）風險預警的主要方法
傳統(tǒng)方法，例如5c法
評級方法，例如Occ的貸款評級法
信用評分方法，例如camel方法
統(tǒng)計模型
國內，黑色預警法（只考慮預警要素指標的時間序列變化規(guī)律，即波動特征）、藍色（側重定量分析，分為指數(shù)預警法和統(tǒng)計預警法）、紅色（定量和定性相結合）
2．行業(yè)風險預警
屬于中觀層面的預警
（1）行業(yè)環(huán)境風險因素
經(jīng)濟周期、財政貨幣政策、國家產業(yè)政策、法律法規(guī)等四個因素
風險預警指標：國家財政、貨幣、產業(yè)政策變化；行業(yè)相關法律法規(guī)變化；多邊或雙邊貿易關系變化；政府優(yōu)惠政策調整
（2）行業(yè)經(jīng)營風險因素
（3）行業(yè)財務風險因素
行業(yè)凈資產收益率、行業(yè)盈虧系數(shù)、資本積累率、行業(yè)銷售利潤率、行業(yè)產品產銷率、勞動生產率=（截止當月累計工業(yè)增加值總額*12）/（行業(yè)職工平均人數(shù)*累計月數(shù)）*100%
（4）行業(yè)重大突發(fā)事件
3．區(qū)域風險預警
（1）政策法規(guī)發(fā)生重大變化
（2）區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化
（3）區(qū)域分支機構內部出現(xiàn)風險因素
4．客戶風險預警
（1）客戶財務風險的監(jiān)測
（2）客戶非財務風險的監(jiān)測
2．3．4風險報告
1．風險報告職責和路徑
（1）職責
外部監(jiān)管、內控管理、市場約束
重要性
報告信息應該全面、相關、及時、可靠、可比、實質
（2）報告路徑
2．風險報告的主要內容（以下具體內容請見P109-111）
（1）可分為內部報告和外部報告
（2）分為綜合報告和專題報告
（3）銀監(jiān)會規(guī)定的不良貸款報告
（4）表外業(yè)務風險分析
（5）巴塞爾規(guī)定的披露內容
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