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    1．2商業銀行風險管理的基本架構

    1．2．1商業銀行風險管理環境

    1．商業銀行公司治理――核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托-代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制

    （1）董事會成員應稱職、應核準戰略目標和價值準則并監督實施、應界定自身和高級管理層的權利及責任，并在全行實行問責制、應保持對高管層的監督、董事會和高管層應有效發揮內部審計部門及外部審計部門及內控部門的總用、應保持薪酬政策與銀行文化及長期目標相一致、商業銀行應保持公司治理的透明度、了解銀行運營架構等八大原則

    （2）我國做法

 完善股東大會、董事會、監視會、高級管理層的議事制度和決策程序
 明確上述人員的權利義務
 監理健全以監事會為核心的監督機制
 監理完善的信息報告和信息披露制度
 監理合理的薪酬制度，強化激勵約束機制

    2．商業銀行內部控制――為實現經營目標、通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制

    （1）目標

 確保國家法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行
 確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現
 確保風險管理體系的有效性
 確保業務紀錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整

    （2）實現目標的5要素

 內部控制環境
 風險識別與評估
 內部控制措施
 信息交流與反饋
 監督評價與糾正

    （3）原則

 內部控制要全面，要全員參與
 應當以防范風險、審慎經營為出發點
 內部控制應當有高度權威性
 內控部門應獨立并有權直接向董事會、監視會和高級管理層匯報

    3．商業銀行風險文化

    （1）定義：在經營過程中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值，通過風險管理戰略、風險管理制度以及員工風險管理行為表現出來的一種企業文化

    （2）先進的文化理念

 風險管理是商業銀行的核心競爭力，是創造資本增值和股東回報的重要手段
 風險管理的目標是通過主動地風險管理過程實現風險和收益的平衡
 風險管理應支持商業銀行的整體戰略
 應充分了解所有風險，并建立完善風險控制機制，對于不了解或無把握控制風險的業務，應采取審慎態度對待

    （3）風險文化的培植

 是“終身制”的事業
 向員工廣泛宣傳
 通過制度，將文化融入到每一個員工的日常行為中

    4．商業銀行管理戰略

    （1）定義：在綜合分析外部環境、內部管理狀況以及同業比較后，提出的一整套包括商業銀行發展的戰略目標，以及為實現這些目標所采取的措施的戰略

    （2）基本內容：包括戰略目標和實現路徑兩方面

    （3）與風險管理的關系

 風險管理是銀行管理戰略的一個重要方面
 戰略目標中包括風險管理目標
 風險管理過程本事是實現風險管理目標以及整個戰略目標的重要路徑

    1．2．2商業銀行風險管理組織

    1．董事會：最高風險管理/決策機構
    2．監視會：我國特有，負責內部監督
    3．高管層：負責實際執行風險管理政策
    4．風險管理部門

    （1）兩個原則：高度獨立性、不具有風險管理策略執行權
    （2）兩種類型：集中型和分散型
    （3）風險管理部門的職責

 監控各類金融產品和所有業務部門的風險限額
 核準復雜金融產品的定價模型，并協助財務控制人員進行價格評估
 全面掌握商業銀行的整體風險狀況，保持信息準確性
 風險管理需要以下四個技能：風險監控和分析能力、數量分析能力、價格核準能力、模型創建能力、系統開發/集成能力

    5．其他風險控制部門

    （1）財務控制部門
    （2）內部審計部門
    （3）法律/合規部門
    （4）外部風險監督部門

    1．2．3商業銀行風險管理流程

    1．風險識別

    （1）風險專家調查列舉法
    （2）資產財務狀況分析法
    （3）情景分析法
    （4）分解分析法
    （5）失誤樹分析方法

    2．風險計量

    3．風險監測

 監控各種可量化的關鍵風險指標
 報告風險的評估結果及采取的措施和質量

    4．風險控制

    （1）風險控制的目標

 風險管理戰略和策略符合經營目標的要求
 成本/收益平衡
 通過對風險誘因的分析，發現管理中存在的問題，以完善風險管理程序
 所有風險管理措施所產生的副作用都能得到合理的安排和處置

    （2）風險控制架構

 基層業務部門配備風險管理專業人員
 每個業務領域配備風險管理委員會
 最高管理層或風險總監直接領導銀行最高風險管理委員會

    1．2．4商業銀行風險管理信息系統

    1．數據收集（風險信息的收集）

    （1）風險信息的種類：內部數據和外部數據

    （2）風險信息的特性及系統結構方面的問題

 精確性
 及時性
 系統結構方面的問題：盡量保持最少數量的數據源、注意區分交易系統中真偽信息
 其他：磨刀不誤砍柴工

    2．數據處理

    （1）處理輸入數據/信息，主要分為兩個步驟

 中間計量數據（采用三維存儲方式――時間、情景、金融工具）
 組合結果數據

    （2）信息儲存操作

    3．信息傳遞

    （1）一般采用B/S結構
    （2）發布風險分析報告（預覽――內部看，發布――一起看）

    4．信息系統安全管理

    （1）設置權限
    （2）定期更換用戶密碼
    （3）登陸信息記錄
    （4）防止外部侵入
    （5）定期備份
    （6）設置災難恢復和應急程序
    （7）建立錯誤承受程序，以便在發生技術困難的時候，能夠在一定時間內保持系統的完整性

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