2009年銀行從業考試模擬試題及詳解四
發布時間：2011-10-07 共5頁
參考答案及答案詳解
（一）單選題
1B2B3B4A5A6C7B8D9A10D
11A12A13C14A15B16B17A18D19D20C
21D22D23B24D25B26B
（二）多選題
1ABCD2ABCD3AB4ABCD5BD6ACD7ABCD8ABC9AD10ABD11BCD12CD
（三）判斷題
1T2F3T4F5T6F7T8F9F10T11F
答案詳解
第4章銀行管理
（一）單選題
1.答案B銀行風險是指銀行在經營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產和預期收益蒙受損失的可能性。（第112頁）
2.答案B國家風險發生在國際經濟金融活動中，在同一個國家范圍內的經濟金融活動不存在國家風險。國家風險通常是由債務人所在國家的行為引起的，超出了債權人的控制范圍，故A、D選項錯誤。在國際經濟金融活動中，不論是政府、銀行、企業，還是個人，都可能遭受國家風險所帶來的損失，故C選項錯誤。（第114~115頁）
3.答案B銀行通常將聲譽風險看作對其市場價值最的威脅，因為銀行的業務性質要求它能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心。（第115頁）
4.答案A在銀行風險管理中，銀行高級管理層的主要職責是負責執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規程，及時了解風險水平及其管理狀況。董事會是銀行的最高風險管理/決策機構，故B選項錯誤。監事會應當全面了解銀行的風險管理狀況等，故C選項錯誤。股東會確定銀行整體風險的控制原則，故D選項錯誤。（第121~122頁）
5.答案A減低風險管理部門的操作風險是通過使其不具有風險管理策略執行權或只具有非常有限的風險管理策略執行權來實現的，而不是賦予其否決權，故B選項錯誤。風險管理委員會的職能是根據風險管理部門提供的信息，做出經營或戰略方面的決策，故C選項錯誤。在實際操作過程中，銀行的風險管理部門和風險管理委員會既要保持相互獨立，又要互為支持，但絕不能混為一談，故D選項錯誤。（第121頁）
6.答案C有效識別風險是風險管理的最基本要求。（第122頁）
7.答案B《巴塞爾新資本協議》仍然將資本充足率作為保證銀行穩健經營、安全運行的核心指標。（第129頁）
8.答案D會計資本、監管資本和經濟資本是銀行資本在財務會計、銀行監管和內部風險管理三個意義上的不同概念，不是銀行資本的三個組成部分，故Ａ選項錯誤。經濟資本是銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量，因此，經濟資本不僅與銀行盈利的小有關，還與銀行所承擔的風險有關，故B選項錯誤。在正常情況下，銀行會計資本的數量應當于、等于經濟資本的數量，故C選項錯誤。（第125~126頁）
9.答案A經濟資本用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。（第125頁）
10.答案D核心資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數股權等。次級債務屬于附屬資本。（第130頁）
11.答案A《巴塞爾新資本協議》規定銀行的資本與風險加權總資產之比不得低于8%，其中核心資本與風險加權總資產之比不得低于4%.若風險加權總資產為10，000億元，則核心資本不得低于10，000億×4%=400億元。（第128頁）
12.答案A 1500 50100風險加權資產（第129頁）
13.答案C銀行資本分為核心資本和附屬資本，銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%，所以核心資本不得低于銀行資本的50%.（第129~130頁）
14.答案A商業銀行“三性”目標包括：安全性、流動性、效益性。（第132頁）
15.答案B資產、負債和所有者權益是反映企業財務狀況的靜態要素，收入、費用和利潤是反映企業經營成果的動態要素。（第136頁）
16.答案B資產負債表是靜態報表，利潤表和現金流量表是動態報表。（第137頁）
17.答案A權責發生制又稱為應計制，是以企業經濟業務是不是實際發生了為標準。收付實現制又稱為現金制，以現金的實際收付為標準確認收入和費用。（第138頁）
18.答案D會計結果包括資產負債表、利潤表和現金流量表等財務報表，所有者權益屬于會計要素。（第136頁）
19.答案D現金流量表是動態報表，它反映的是企業的現金流動狀況，而不是會計利潤，強調的是現金有沒有收付，而不是權利義務的轉移。（第137~138頁）
20.答案C“存放中央銀行款項”屬于銀行的“流動資產”。（第139頁）
21.答案D 1é東東權凈利潤）ROE資本利潤率（=.總資產凈利潤資產利潤率=）（ROA，股東權益總資產股權乘數=）（EM，總收入凈利潤收入利潤率=）（PM，故選項AB、C錯誤。（第143頁）
22.答案D《商業銀行法》第四條規定：“商業銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則。”（第132頁）
23.答案B市場約束旨在通過市場力量來約束銀行，其運作機制主要是依靠利益相關者的利益驅動，其中利益相關者包括銀行股東、存款人、債權人等。（第129頁）
24.答案D金融產品創新是銀行金融創新中的重要內容。（第147頁）
25.答案B在我國商業銀行金融創新中，金融產品創新最能為客戶直接觀察和感覺到，故A選項錯誤。在機構設置方面，我國銀行主要是實現從“部門銀行”向“流程銀行”的轉變，故C選項錯誤。金融產品創新是銀行金融創新中的重要內容，是各家銀行之間競爭的焦點，故D選項錯誤（第146~147頁）
26.答案B根據銀行金融創新中“信息充分披露原則”，為了確保銀行客戶和其他市場參與者充分了解銀行創新所隱含的風險，銀行必須對創新過程中不涉及商業秘密、不影響知識產權的部分，予以充分披露。（第149頁）
（二）多選題
1.答案ABCD商業銀行操作風險的七種表現形式：內部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性有問題，客戶、產品及業務做法有問題，實物資產損壞，業務中斷和系統失靈，執行、交割及流程管理不完善。（第113~114頁）
2.答案ABCD市場風險包括利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險四類。（第113頁）
3.答案AB風險識別的方法包括：風險專家調查列舉法，資產財務狀況分析法，情景分析法，分解分析法，失誤樹分析法。（第123頁）風險對沖和風險補償屬于風險控制的措施。（第124頁）
4.答案ABCD監管資本是銀行監管當局為了滿足監管要求、促進銀行審慎經營、維持金融體系穩定而規定的銀行必須持有的資本。
經濟資本用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線，也稱為風險資本。經濟資本已經逐漸成為會計資本和監管資本的重要參考基準。會計資本應當不小于體現實際風險水平的經濟資本。（第125~126頁）
5.答案BD《巴塞爾新資本協議》新增的內容：（1）在信用風險和市場風險的基礎上，新增了對操作風險的資本要求（具體指：在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風險、市場風險、操作風險的資本要求；引入了計量信用風險的內部評級法）。（2）在最低資本要求的基礎上，提出了監管部門監督檢查和市場約束的新規定，形成了資本監管的“三支柱”（即新增了外部監管和市場約束）。《巴塞爾資本協議》的內容已經包括了A、C選項的內容。（第128~129頁）
6.答案ACD《巴塞爾新資本協議》的三支柱是：最低資本要求，外部監管，市場約束。（第129頁）
7.答案ABCD《巴塞爾新資本協議》要求銀行披露信息的范圍包括：資本充足率、資本構成、風險敞口及風險管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。（第130頁）
8.答案ABC利潤表反映企業一段時間內的經營活動和經營成果，是靜態報表。現金流量表關注的是企業現金的流動狀況，是動態報表，故D選項錯誤。（第137頁）
9.答案AD利潤表的三部分滿足會計基本等式：收入-成本費用=利潤，故B選項錯誤。資產負債表的三部分滿足會計基本等式：資產=負債+所有者權益，故C選項錯誤。（第137頁）
10.答案ABD扁平化組織的優勢在于：行政管理層次少，冗余人員少，經營管理的幅度（每一個人直接管理的下屬人數多少）比較，內部信息傳遞快，故C選項錯誤。（第146~147頁）
11.答案BCD負債是指過去的交易、事項形成的現時義務，履行該義務預期會導致經濟利益的流出，故A選項錯誤。按其流動性可分為流動負債和長期負債等。（第140頁）
12.答案CD我國《商業銀行資本充足率管理辦法》在資本監管方面進行了重改進，表現在：重新定義了資本范圍，明確了資本的限額與限制；將市場風險納入資本充足率監管框架；規定了0.20%、50%、100%的資產風險權重系數，取消了10%和70%的資產風險權重系數；信用風險和市場風險權重使用標準法，經銀監會批準，銀行可以使用內部模型法計算市場風險資本；詳細規定了銀行資本充足率的監管檢查和信息披露制度，故A、B選項錯誤。（第130頁）
（三）判斷題
1.答案T銀行全面風險管理是對整個銀行內各個層次的業務單位、各個種類風險的通盤管理（第118頁）
2.答案F現代銀行的風險管理體系中，風險管理作為自上而下的過程，都是由代表資本的董事會推動并承擔最終責任的。（第127頁）
3.答案T根據《商業銀行資本充足率管理辦法》，商業銀行的核心資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數股權等。（第130頁）
4.答案F根據《巴塞爾新資本協議》（第129頁）
5.答案T會計是企業的價值管理活動，是指按照會計規范確認、計量、記錄、報告財務信息，并利用財務信息對融資、投資、經營活動進行規劃、組織、實施和控制的管理活動。（第136頁）
6.答案F資產負債表是反映某一特定日期財務狀況的報表（如每年12月31日），而不是某一時間段。（第138頁）
7.答案T銀行金融創新的內容非常豐富，但從總體上看，我國商業銀行創新主要包括戰略決策常新、制度安排創新、機構設置創新、人員準備創新、管理模式創新和金融產品創新六個方面。（第146頁）
8.答案F在開展創新業務時，銀行必須遵循符合客戶利益和審慎盡責的基本要求，真正將客戶的利益放在首位。（第150頁）為切實保護客戶利益，還需要在客戶教育方面努力，使他們接受和遵循“買者自負”這一市場經濟基本原則，即客戶對自己的投資決策負責。“保證客戶在購買金融創新產品時不遭受損失”違背了這一原則。（第151頁）
9.答案F銀行金融創新最終體現為為客戶提供的服務產品和服務方式的創造與更新以及銀行風險管理能力的不斷提高，而不是風險的完全規避。（第145頁）
10.答案T從本質上來看，銀行是經營管理風險的機構。（第112頁）
11.答案F銀行的現金流量表反映的是銀行一定時期中經營活動、投資活動和籌資活動產生的現金流量，以及現金和現金等價物的凈變動額，而不是利潤。（第141頁）
