證券投資基金復習資料:基金資產估值
發布時間：2011-10-07 共1頁
掌握基金資產估值的概念，了解基金資產估值的重要性，了解基金資產估值需考慮的因素，掌握我國基金資產估值的原則與方法；掌握計算錯誤的處理及責任承擔，了解暫停估值的情形。
一、基金資產估值的概念
基金資產的估值是指根據相關規定對基金資產和基金負債按一定的價格進行評估與計算，進而確定基金資產凈值與單位基金資產凈值的過程。
二、基金資產估值的重要性
三、基金資產估值需考慮的因素
（一）估值頻率
（二）交易交割
（三）價格操縱及濫估問題
（四）估值方法的一致性及公開性
四、我國基金資產估值的原則與方法
（一）估值對象
基金估值的對象指基金所持有的全部資產，包括股票，債券及配股權證及其他資產，估值日無交易的,以最近交易日的市值估值。
（二）估值的程序
（三）估值的原則――重點
1.任何上市流通的有價證券,以其估值日在證券交易所掛牌的市值估值;
2.不存在活躍的交易品種，運用估值技術確定
3.如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值，基金管理公司應根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
（四）具體投資品種的估計值
五、計價錯誤的處理及其責任承擔
六、暫停估值的情形
一、基金資產估值的概念
基金資產的估值是指根據相關規定對基金資產和基金負債按一定的價格進行評估與計算，進而確定基金資產凈值與單位基金資產凈值的過程。
二、基金資產估值的重要性
三、基金資產估值需考慮的因素
（一）估值頻率
（二）交易交割
（三）價格操縱及濫估問題
（四）估值方法的一致性及公開性
四、我國基金資產估值的原則與方法
（一）估值對象
基金估值的對象指基金所持有的全部資產，包括股票，債券及配股權證及其他資產，估值日無交易的,以最近交易日的市值估值。
（二）估值的程序
（三）估值的原則――重點
1.任何上市流通的有價證券,以其估值日在證券交易所掛牌的市值估值;
2.不存在活躍的交易品種，運用估值技術確定
3.如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值，基金管理公司應根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
（四）具體投資品種的估計值
五、計價錯誤的處理及其責任承擔
六、暫停估值的情形
