2012年證券從業(yè)資格《投資基金》考點：第六章基金市場營銷（7）
發(fā)布時間：2012-11-10 共1頁
第七節(jié) 基金銷售機構(gòu)內(nèi)部控制
一、內(nèi)部控制概念、目標、原則
1.概念
根據(jù)2008 年1 月起施行的《證券投資基金銷售機構(gòu)內(nèi)部控制指導意見》，基金銷售機構(gòu)內(nèi)部控制是指基金銷售機構(gòu)在辦理基金銷售相關(guān)業(yè)務時為有效防范和化解風險，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎上，通過建立組織機制、運用管理方法、實施操作程序與監(jiān)控措施而形成的系統(tǒng)。
2.目標：3 點。遵守法律法規(guī)、防范風險、查錯防弊。
3.原則：4 點。健全性原則、有效性原則、獨立性原則、審慎性原則。
二、內(nèi)部控制環(huán)境
三、銷售決策流程控制
四、銷售業(yè)務流程控制
5.加強對宣傳推介材料制作和發(fā)放的控制。宣傳推介材料應事先經(jīng)基金管理人的督察長檢查，
出具合規(guī)意見書，并報中國證監(jiān)會備案。
7.建立完備的客戶投訴處理體系。
五、會計系統(tǒng)內(nèi)部控制
六、信息技術(shù)內(nèi)部控制
系統(tǒng)運行數(shù)據(jù)中涉及基金投資人信息和交易記錄的備份應當在不可修改的介質(zhì)上保存15 年。
七、監(jiān)督稽查控制
