012年證券《投資基金》考點：第九章基金的信息披露（2）
發(fā)布時間：2012-11-10 共1頁
第二節(jié) 我國基金信息披露制度體系
一、基金信息披露的國家法律
二、基金信息披露的部門規(guī)章
三、基金信息披露的規(guī)范性文件
四、信息披露自律性規(guī)則
第三節(jié) 基金主要當事人的信息披露義務(wù)
在基金募集和運作過程中，負有信息披露義務(wù)的當事人主要有基金管理人、基金托管人、如今基金份額持有人大會的基金份額持有人。他們應(yīng)當依法及時披露基金信息，并保證所披露信息的真實性、準確性和完整性。
一、 基金管理人的信息披露義務(wù)
提示: 共10 點內(nèi)容,重點關(guān)注以下幾點
第三：開放式基金合同生效后每6 個月結(jié)束之日起45 日內(nèi)，將更新的招募說明書登載在管理人網(wǎng)站上，更新的招募說明書摘要登載在指定的報刊上，在公告的15 日前，應(yīng)向中國證監(jiān)會報送更新的招募說明書并就更新內(nèi)容提供書面說明。
第四：基金擬在證券交易所上市的，應(yīng)向交易所提交上市交易公告書等上市申請材料。
第五：至少每周公告一次封閉式基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值。開放式基金在開始辦理申購或者贖回前，至少每周公告一次資產(chǎn)凈值和份額凈值，放開申購贖回后，應(yīng)于每個開放日的次日披露基金份額凈值和份額累計凈值。
第六：在每年結(jié)束后90 日內(nèi)，在指定的報刊上披露年度報告摘要，在管理人網(wǎng)站上披露基金年度報告。
第七：當發(fā)生對基金份額持人有權(quán)益或者基金價格產(chǎn)生重大影響的事件時，就在2 日內(nèi)編制并披露臨時報告前送基金上市的證券交易所審核。
第九：管理人召集基金份額持有人大會的，應(yīng)至少提前30 日公告大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。
二、 基金托管人的信息披露義務(wù)
提示: 共計6 點內(nèi)容,重點關(guān)注以下幾點
第一：在基金份額發(fā)售的3 日前，將基金合同，托管協(xié)議登載在托管人網(wǎng)站上。
第二：對基金管理人公開披露的信息進行復(fù)核。
第三：在基金年度報告中出具托管人報告，對報告期內(nèi)托管人是否盡職盡責履行義務(wù)以及管理人是否遵規(guī)守約等情況作出聲明。
第四：當其發(fā)生涉及托管人及托管業(yè)務(wù)的重大事件時，托管人應(yīng)當在事件發(fā)生之日起2 日內(nèi)編制并披露臨時公告書，并報中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)備案。
第五：托管人召集基金份額持有人大會的，應(yīng)當提前30 日內(nèi)公告大會的召開時間、公議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。會議召開后，應(yīng)將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。
三、 基金份額持有人的信息披露義務(wù)
作為基金份額持有人，他的信息披露義務(wù)主要體現(xiàn)在與基金份額持有人大會相關(guān)的義務(wù)。當代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開持有人大會，而管理人和托管人都不召集的時候，代表基金份額10%以上的持有人有權(quán)自行召集。此時，該類持有人應(yīng)到少提前30 日公告持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議定書事程序和表決方式等事項。
