2012年證券《投資基金》考點：第十章基金監(jiān)管（3）
發(fā)布時間：2012-11-10 共1頁
第三節(jié) 基金服務機構監(jiān)管(市場準入監(jiān)管和日常監(jiān)管)
基金服務機構的監(jiān)管包括：基金管理公司、基金托管銀行、基金銷售機構、基金注冊登記機構是基金市場的主要服務提供商，因此也是基金監(jiān)管的重點機構。
一、對基金管理公司的監(jiān)管
對基金管理公司的監(jiān)管主要包括市場準入監(jiān)管和日常持續(xù)監(jiān)管。
(一)市場準入監(jiān)管
主要包括以下五類：基金管理公司的設立審核、基金公司申請境內機構投資者資格審批、基金管理公司重大事項變更審核、基金管理公司分支機構設立審核和基金管理公司股權處置監(jiān)管。
1.基金管理公司設立審核
設立基金管理公司應經中國證監(jiān)會批準。設立基金管理公司必須在股東資格、公司章程、注冊資本、從業(yè)人員資格、內部制度、組織機構、營業(yè)場所等方面符合《證券投資基金法》和《證券投資基金管理公司管理辦法》規(guī)定的條件，同時向中國證監(jiān)會提交書面申請。
2.基金公司申請境內機構投資者資格審批
3.基金管理公司重大事項變更審核
基金管理公司下列事項變更需經中國證監(jiān)會批準：
(1)變更股東、注冊資本或者股東出資比例。
(2)變更名稱、住所。
(3)修改章程。
4.基金管理公司分支機構設立審核
基金管理公司可以設立分公司，或者中國證監(jiān)會規(guī)定的其他形式的分支機構，如辦事處，并得到證監(jiān)會批準。基金管理公司設立分支機構，應向中國證監(jiān)會報送申請材料。
5.基金管理公司股權處置監(jiān)管
2006 年5 月，《關于規(guī)范基金管理公司設立及股權處置有關問題的通知》
(二)基金管理公司的日常監(jiān)管
中國證監(jiān)會對基金管理公司開展日常監(jiān)管的主要內容是基金公司的治理情況、內部控制情況。
1.公司治理監(jiān)管
監(jiān)管部門在公司治理方面的監(jiān)管主要包括：
(4)監(jiān)督獨立董事有效行使職權。基金管理公司應當建立健全獨立董事制度，獨立董事人數不得少于3 人，且不得少于董事會人數的1/3。在審議公司及基金投資運作中的重大關聯交易、公司和基金審計事務、聘請或更換會計師事務所、公司管理的基金的半年報和年報等事項時，是否經2/3以上獨立董事同意。
(5)公司監(jiān)事會是否切實履行監(jiān)督職責
(7)監(jiān)督公司設立督察長，督察長由董事會提名對董事會負責，全面負責公司基本制度執(zhí)行和監(jiān)督。
(8)明確利益關聯人，嚴控基金及基金管理公司的關聯交易。
2.內部控制監(jiān)管
基金管理公司應結合自身的情況，建立科學合理、控制嚴密、運行高效的內部控制體系，并制定科學完善的內部控制制度。公司內部控制制度由內部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務規(guī)章等部分組成。
中國證監(jiān)會對基金管理公司內部控制情況的監(jiān)督檢查是日常監(jiān)管的重點。
3.經營運作
風險準備金：用于賠償因公司違法違規(guī)、違反基金合同、技術故障、操作失誤等給基金財產或基金份額持有人造成的損失。風險準備金余額達到基金資產凈值的1%可不再提取。
中國證監(jiān)會于2006 年8 月發(fā)布了《關于基金管理公司提取風險準備金有關問題的通知》。該通知要求公司每月按不低于基金管理費收入的5%計提風險準備金。
2007 年9 月，發(fā)布了《關于基金管理公司提取風險準備金有關問題的通知》。該通知要求2007年之后，公司每月按不低于基金管理費收入的10%計提風險準備金。
(三)日常監(jiān)督的主要方式
現場和非現場檢查
二、對基金托管銀行的監(jiān)管
對基金托管銀行的監(jiān)管主要也包括市場準入監(jiān)管和日常持續(xù)監(jiān)管。
(一)市場準入監(jiān)管
基金托管人資格由中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會核準。
QDII 基金和特定資產管理業(yè)務：獲得基金托管資格的商業(yè)銀行才能進行托管業(yè)務。
目前，我國具有基金托管資格的商業(yè)銀行包括中國工商銀行、中國建設銀行、中國農業(yè)銀行、中國銀行、交通銀行、招商銀行、光大銀行、浦發(fā)銀行、中信銀行、民生銀行、華夏銀行、興業(yè)銀行、北京銀行和深圳發(fā)展銀行14家銀行。
(二)日常監(jiān)管
商業(yè)銀行取得基金托管資格后，其日常基金托管業(yè)務活動主要受中國證監(jiān)會的監(jiān)管。中國證監(jiān)會對基金托管人的日常監(jiān)管主要體現在兩個方面：一是對履行基金托管職責的監(jiān)管;二是對基金托管部門內部控制的監(jiān)督。
三、對基金銷售機構、注冊登記機構的監(jiān)管
(一)基金代銷機構市場準入監(jiān)管
機構擬開辦基金代銷業(yè)務應當首先經中國證監(jiān)會審核和批準，取得基金代銷資格。
從目前的情況來看，開放式基金的代銷機構主要包括商業(yè)銀行、證券公司、投資咨詢機構和專業(yè)基金銷售公司。
(二)基金注冊登記機構準入監(jiān)管
由于封閉式基金在證券交易所的交易系統(tǒng)內進行競價交易，因此其登記業(yè)務同上市公司的股票一樣，由中國證券登記結算有限責任公司辦理。
開放式基金份額的登記業(yè)務可以由基金管理人辦理，也可以委托中國證監(jiān)會認定的其他機構辦理。從開放式基金實踐的情況來看，目前具備辦理開放式基金登記業(yè)務資格的機構主要包括：基金管理公司、中國證券登記結算有限責任公司。
基金管理公司作為基金管理人辦理開放式基金的登記結算業(yè)務，是目前大多數開放式基金采用的模式。基金管理公司的該項業(yè)務資格無須另外批準。
(三)對基金銷售機構的日常監(jiān)管
1.內部控制監(jiān)管
《基金銷售機構內部控制指導意見》
2.基金銷售業(yè)務信息管理平臺
《基金銷售業(yè)務信息管理平臺管理規(guī)定》
