證券交易重點考點分析：第六章
發布時間：2011-10-07 共1頁
第六章 證券營業部的金鷹管理與內部控制
基本內容：本章的主要內容包括證券營業部的場所、經紀業務的內部控制和管理，證券營業部的技術管理，證券營業部的人力資源管理，證券營業部的財務管理，證券營業部的安全管理，證券營業部的內部控制。
學習要求：熟悉營業部（服務部）設立、變更與終止的條件和報批程序；熟悉營業部（服務部）的業務范圍，變更事項的報批要求；熟悉經紀業務內部控制和經紀業務操作規程的主要內容。熟悉信息系統內部控制、信息系統技術操作規程的主要內容和要求、常見故障及應急處理方法。熟悉營業部人力資源管理內部控制的主要內容和要求。熟悉營業部財務會計系統內部控制和財務評價的主要內容，了解收入構成及利潤分配的核算與管理；熟悉營業場所安全管理的主要內容和要求。
• 第一節 證券營業部的場所與經紀業務管理
重點內容：申請設立營業部和服務部的證券公司應具備的條件，業務范圍，變更程序。經紀業務內部控制的主要內容和措作規程，客戶管理與服務，也無差錯的處理以及故障的應急方案。
考點分析：營業部是證券公司經營經紀業務的主要場所，要掌握營業部的申請，業務范圍，變更及終止的條件和程序。營業服務部是為投資者提供證券交易服務的營業網點。營業部經紀業務內部控制的重點是防范挪用客戶交易結算資金、非法融資以及結算風險等，主要是落實措作規程的執行。客戶管理包括客戶的開發、客戶資料管理、客戶需求調查等。了解也無差錯及應急處理方案。
• 第二節 證券營業部的技術管理
重點內容：信息系統設備的管理，信息系統內部控制與操作規程，信息系統的應急方案。
考點分析：目前的證券公司已全部建立了電子化業務處理系統，信息系統是證券營業部的關鍵設備，主要有硬件和軟件管理。熟悉《證券公司營業部信息系統技術管理規范（試行）》的具體規定，主要是為了保證交易的安全性和保持正常的交易進行。
• 第三節 證券營業部的人力資源管理
重點內容：人力資源管理的主要內容，崗位設置和崗位責任制，從業人員資格管理，人事管理和績效考核。
考點分析：人力資源管理是營業部經營戰略的一個重要組成部分，主要的目標是提高員工的工作積極性，最大地發揮工作潛能，形成團隊精神，控制員工的道德風險和經營業務的操作風險。從業人員資格管理是以準入的機制來保證從業人員的專業技術和個人道德水平。建立有效的激勵機制和人事政策，提高人力資源管理得水平。
• 第四節 證券營業部的財務管理
重點內容：財務管理內部控制的主要內容，證券營業部財務管理的基本要求和主要內容，資金管理，固定資產管理、長期待攤費用管理，成本費用管理，收入及利潤分配管理，財務報告及財務評價。
考點分析：財務管理的是保證營業部經營和財務活動依法有序的進行，規范會計核算，發揮會計的核算、監督作用，保證投資者和所有者的資金、證券和財產的完整與安全。掌握財務管理的主要內容。
• 第五節 證券營業部的安全管理
重點內容：業務經營的安全管理，營業場所的安全管理，突發事件的預防與處置方案。
考點分析：業務經營安全管理主要是指經紀業務操作是否依法合規，資金往來是否正常，有無超范圍或越權經營，會計核算是否合規。營業場所的安全管理主要內容有：營業場所的安全保衛要求、重要憑證、印簽的保管制度、票券運送的安全保衛制度、安全保衛的值班制度。處理突發事件要遵循誰主管誰負責、快速反應、疏導化解、重點保護、依法辦事的原則。
• 第六節 證券營業部的內部控制機制
重點內容：證券營業內部控制的概念，營業部內部控制的目標和原則，營業部內部控制的基本要求。
考點分析：證券營業部的內部控制包括內部控制機制和內部控制制度兩個方面。掌握營業部內部控制的目標，營業部建立和完善內部控制機制的原則，營業部制定內部制度的原則，掌握營業部內部控制的基本要求。
基本內容：本章的主要內容包括證券營業部的場所、經紀業務的內部控制和管理，證券營業部的技術管理，證券營業部的人力資源管理，證券營業部的財務管理，證券營業部的安全管理，證券營業部的內部控制。
學習要求：熟悉營業部（服務部）設立、變更與終止的條件和報批程序；熟悉營業部（服務部）的業務范圍，變更事項的報批要求；熟悉經紀業務內部控制和經紀業務操作規程的主要內容。熟悉信息系統內部控制、信息系統技術操作規程的主要內容和要求、常見故障及應急處理方法。熟悉營業部人力資源管理內部控制的主要內容和要求。熟悉營業部財務會計系統內部控制和財務評價的主要內容，了解收入構成及利潤分配的核算與管理；熟悉營業場所安全管理的主要內容和要求。
• 第一節 證券營業部的場所與經紀業務管理
重點內容：申請設立營業部和服務部的證券公司應具備的條件，業務范圍，變更程序。經紀業務內部控制的主要內容和措作規程，客戶管理與服務，也無差錯的處理以及故障的應急方案。
考點分析：營業部是證券公司經營經紀業務的主要場所，要掌握營業部的申請，業務范圍，變更及終止的條件和程序。營業服務部是為投資者提供證券交易服務的營業網點。營業部經紀業務內部控制的重點是防范挪用客戶交易結算資金、非法融資以及結算風險等，主要是落實措作規程的執行。客戶管理包括客戶的開發、客戶資料管理、客戶需求調查等。了解也無差錯及應急處理方案。
• 第二節 證券營業部的技術管理
重點內容：信息系統設備的管理，信息系統內部控制與操作規程，信息系統的應急方案。
考點分析：目前的證券公司已全部建立了電子化業務處理系統，信息系統是證券營業部的關鍵設備，主要有硬件和軟件管理。熟悉《證券公司營業部信息系統技術管理規范（試行）》的具體規定，主要是為了保證交易的安全性和保持正常的交易進行。
• 第三節 證券營業部的人力資源管理
重點內容：人力資源管理的主要內容，崗位設置和崗位責任制，從業人員資格管理，人事管理和績效考核。
考點分析：人力資源管理是營業部經營戰略的一個重要組成部分，主要的目標是提高員工的工作積極性，最大地發揮工作潛能，形成團隊精神，控制員工的道德風險和經營業務的操作風險。從業人員資格管理是以準入的機制來保證從業人員的專業技術和個人道德水平。建立有效的激勵機制和人事政策，提高人力資源管理得水平。
• 第四節 證券營業部的財務管理
重點內容：財務管理內部控制的主要內容，證券營業部財務管理的基本要求和主要內容，資金管理，固定資產管理、長期待攤費用管理，成本費用管理，收入及利潤分配管理，財務報告及財務評價。
考點分析：財務管理的是保證營業部經營和財務活動依法有序的進行，規范會計核算，發揮會計的核算、監督作用，保證投資者和所有者的資金、證券和財產的完整與安全。掌握財務管理的主要內容。
• 第五節 證券營業部的安全管理
重點內容：業務經營的安全管理，營業場所的安全管理，突發事件的預防與處置方案。
考點分析：業務經營安全管理主要是指經紀業務操作是否依法合規，資金往來是否正常，有無超范圍或越權經營，會計核算是否合規。營業場所的安全管理主要內容有：營業場所的安全保衛要求、重要憑證、印簽的保管制度、票券運送的安全保衛制度、安全保衛的值班制度。處理突發事件要遵循誰主管誰負責、快速反應、疏導化解、重點保護、依法辦事的原則。
• 第六節 證券營業部的內部控制機制
重點內容：證券營業內部控制的概念，營業部內部控制的目標和原則，營業部內部控制的基本要求。
考點分析：證券營業部的內部控制包括內部控制機制和內部控制制度兩個方面。掌握營業部內部控制的目標，營業部建立和完善內部控制機制的原則，營業部制定內部制度的原則，掌握營業部內部控制的基本要求。
