第七章證券發行與上市的信息披露制度（1-4）
發布時間：2011-10-07 共2頁
第三節 發行公告和上市公告書
一、在股票發行獲得核準后，承銷商應當在公開發行前2-5個工作日內公告發行公告書。
二、發行人在其股票掛牌交易首日前5個工作日內，應當將簡要上市公告書全文或不超過1萬字的上市公告書概要刊登在至少一種中國證監會指定的全國性報刊上。
三、發行公告和上市公告書的內容。
第四節 上市公司發行新股招股說明書
一、2001年4月10日，證監會發布《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第11號——上市公司發行新股招股說明書》和3月28日《上市公司新股發行管理辦法》。同時廢止《關于上市公司配股工作有關問題的通知》(證監發[1999]12號)、《關于上市公司配股工作有關問題的補充通知》(證監公司字[2000]21號)、《上市公司向社會公開募集股份暫行辦法》(證監公司字[2000]42號)、《境內上市外資股(B股)公司增資發行B股暫行辦法》(證委發[1998]5號)。
11號準則所稱招股說明書包括配股說明書、增發招股意向書及增發招股說明書。發行人向原股東配售股票（以下簡稱“配股”）應編制配股說明書，發行人向社會公眾發售股票（以下簡稱“增發”）應編制增發招股意向書及增發招股說明書。請參考11號準則復習。
二、發行人應在披露配股說明書或增發招股說明書后十天內將正式印制的文本一式五份分別報送中國證監會、證券交易所及發行人所在地的中國證監會派出機構。
發行人應在本節簡介發行人基本情況、最近三年及最近一期的主要財務數據、盈利預測數據、本次發行概況及募集資金主要用途等。
發行人應披露最近一個會計年度內發生的重大關聯交易事項。對于某一關聯方，若報告期內累計交易總額高于3000萬元或占上市公司最近一期經審計凈資產值5％以上或占本期凈利潤的10％以上的關聯交易，發行人應予披露。
發行人應披露董事、監事、高級管理人員最近一個完整會計年度從發行人及其關聯企業領取報酬的情況，包括領取的工薪（月薪或年薪）金額，獎金金額及取得的津貼，所享受的其他物資待遇，退休金計劃，所享有的認股權情況等。
發行人應披露前次募集資金時承諾的資金用途與實際運用情況的比較說明。含項目名稱、項目計劃投資總額及建設期、計劃以募集資金投入金額、至最近一期審計報告截止日項目計劃投資金額與實際投資金額的比較、項目的計劃進度與實際進展情況、項目預計效益與實際效益情況等。募集資金若投入多個項目，應分項目逐一說明。
除金融類上市公司外，上市公司發行新股所募集的資金，不得投資于商業銀行、證券公司等金融機構。
存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務提供擔保的行為的上市公司，中國證監會不予核準其發行申請。
