證券發行與承銷：信息披露概述復習資料(2)
發布時間：2011-10-07 共1頁
一、 信息披露事務管理制度
1、 信息披露事務管理制度。包括：確定披露標準;披露流程;披露職責;保密措施;內部控制和監督機制;檔案管理;違規時的責任追究機制等等。
信息披露事務管理制度應當經公司董事會審議通過，報注冊地證監局和證券交易所備案。
2、 上市公司應當設立董事會秘書，作為公司與交易所之間的指定聯絡人。
上市公司在履行信息披露義務時，應當指派董事會秘書、證券事務代表或代行董事會秘書的人員負責和交易所聯系，辦理信息披露與股權管理事務。
董事會秘書負責辦理上市公司信息對外公布等相關事宜。董秘空缺期間，董事會應指定1名董事或高管人員代行董秘職責，并報交易所備案。公司指定代行董秘職責的人員前，由董事長代行董秘職責。董秘空缺期間超過3個月后，董事長應代行董秘職責，直至公司正式聘任董事會秘書。
上市公司在聘任董事會秘書的同時，還應當聘任證券事務代表，協助董事會秘書履行職責。上市公司董事會正式聘任董事會秘書、證券事務代表后，應當及時向交易所提交相關資料并公告聘任情況。董事會秘書不能履行職責時，由證券事務代表行使其權利，并且在此期間，不當然免除董事會秘書對公司信息披露事務所負有的責任。
【例1】 上市公司應當設立()，作為公司與交易所之間的指定聯絡人。
A 董事 B 董事長 C 董事會秘書 D 證券事務代表
【答案】C
【例2】 董事會秘書空缺期間應由董事長代行董事會秘書職責。
【答案】錯。
3、 信息批露的監督管理和法律責任。
證監會依法對信息披露文件及公告的情況、信息披露事務管理活動進行監督，對上市公司控股股東、實際控制人和信息披露義務人的行為進行監督。證券交易所應當對上市公司及其他信息披露義務人披露信息進行監督，督促其依法及時、準確地披露信息，對證券及其衍生品種交易實行實時監控。證監會可以對金融、房地產等特殊行業上市公司的信息披露做出特別規定。
中國證監會可以要求上市公司及其他信息披露義務人或其董事、監事、高級管理人員對有關信息披露問題做出解釋、說明或提供相關資料，并要求上市公司提供保薦人或證券服務機構的專業意見。
證監會對保薦人和證券服務機構出具的文件的真實性、準確性、完整性有疑義的，可以要求相關機構做出解釋、補充，并調閱其工作底稿。上市公司及其他信息披露義務人、保薦人和證券服務機構應當及時做出回復，并配合中國證監會的檢查、調查。
