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1．對企業投資者從基金分配中獲得的債券差價收入，暫不征收企業所得稅。 
【答案】A 
2．據有關規定，我國開放式基金申購費的法定上限低于贖回費的法定上限。 
【答案】B 
【解析】我國相關法律規定：申購、贖回費率的上限分別為5%、3%。 
3．開放式基金是指事先確定發行總額，在存續期內基金單位總數不變，投資者可以按基金的報價在規定的營業場所申購或贖回基金單位的一種基金類型。 
【答案】B 
【解析】事先確定發行總額，在存續期內基金單位總數不變，投資者可以按基金的報價在規定的營業場所申購或贖回基金單位的基金類型是封閉式基金。 
4．在我國，基金贖回采用“未知價”法，按照“份額贖回”的方式進行。 
【答案】A 
【解析】我國開放式基金申購和贖回的原則有：“未知價”原則，“金額申購，份額贖回”原則。 
5．考慮到政策因素、系統的靈活性、方便對客戶資料的運用等因素，我國現有基金管理公司普遍采用內置型注冊登記模式。 
【答案】A 


【解析】根據《中國證監會發言人就基金管理公司（含外資參股基金管理公司）設立問題的談話》，在當前和今后一段時間內，中國證監會鼓勵基金管理公司的發起人和股東著力搞好一家基金管理公司。無論內資或外資參股基金管理公司，一家機構參股的基金管理公司不超過兩家，其中，控股（包括絕對控股和相對控股）的基金管理公司不超過一家。 
9．如果要求債券組合的最低價值為200萬元，剩余時間為2年，市場利率8%，則應急免疫的觸發點為（　）。 
A．16萬元 
B．100萬元 
C．171.47萬元 
D．233．28萬元 
【答案】C 
【解析】應急免疫是一種債券組合投資策略。應急免疫的觸發點是使投資者停止采取積極的投資策略轉而采用利率免疫策略的投資組合的價值，以保證期末獲得最低價值。應急免疫的觸發點=200/[(1＋8%)2]=171.47（萬元）。 
10．目前，在我國對投資者（包括個人和企業）買賣基金單位，（　）印花稅。 
A．征收4% 
B．暫不征收 
C．征收1% 
D．征收2% 
【答案】B 
【解析】目前，在我國對投資者（包括個人和企業）買賣基金單位，暫不征收印花稅，但對于基金投資于股票要征收0.3%的印花稅。來源:考試大