2004年證券業從業人員資格考試大綱 證券發行與承銷
發布時間：2011-10-07 共3頁
目的與要求
本部分內容包括；投資銀行的業務資格、內部控制、業務監管以及保薦機構和保薦代表人的資格條件；股份有限公司的設立、組織結構、合并、分立、破產；企業股份制的要求、經營業績連續計算的準則首次公開發行股票的改制輔導、發行條件、核準程序、信息披露以及保薦機構和保薦代表人持續督導內容及要求；上市公司發行新股、可轉換債券的發行條件、核準程序、發行方式、信息披露；債券、基金、外資股的發行；公司收購與資產重組等。
通過本部分的學習，要求熟練掌握股份有限公司及企業股份制改組的規范運作；首次公開發行股票、上市公司發行新股和可轉換債券等融資方式的準備、核準、操作程序與信息披露；熟悉證券監管機構對投資銀行機構和業務監管的主要內容以及相應的法規政策。
第一章 證券經營機構的投資銀行業務
熟悉投資銀行業的定義。了解國外投資銀行業的歷史發展。掌握我國投資銀行業發展過程中發行監管制度的演變、股票發行方式的變化、股票發行定價的演變以及債券管理制度的內容。
熟悉證券公司主承銷商業務的資格條件和核準程序。掌握保薦機構和保薦代表人的資格條件。了解海外證券經營機構從事B股相關業務的資格條件、B股核準程序。掌握股票上市保薦人制度、上市保薦人的條件。熟悉轉債的承銷和上市保薦業務資格、封閉式基金的承銷和上市保薦業務資格、開放式基金的銷售業務資格。了解國債的承銷業務資格、申報材料。
掌握投資銀行業務內部控制的總體要求。熟悉承銷業務的財務風險控制和業務風險控制。了解股票承銷業務中爭取項目時的不當行為、發行過程中的不當行為以及對不當行為的處罰措施。
了解投資銀行業務的監管。熟悉核準制的特點。掌握主承銷商的發行保薦辦法和發行上市保薦制度的內容。了解中國證監會對投資銀行業務的非現場檢查和現場檢查。
第二章 股份有限公司概述
熟悉股份有限公司設立的原則、方式、條件和程序。了解股份有限公司發起人的概念、資格及其法律地位。熟悉股份有限公司章程的性質、內容以及章程的修改。掌握股份有限公司與有限責任公司的差異、有限責任公司變更為股份有限公司的要求和變更程序。
掌握資本的含義、資本三原則、資本的增加和減少。熟悉股份的含義和特點、股份的分派、收購、設質和注銷。了解公司債券的含義和特點。
熟悉股份有限公司股東的權利和義務、上市公司控股股東的定義和行為規范、股東大會的職權、上市公司股東大會的運作規范和議事規則、股東大會決議程序和會議記錄。掌握董事（含獨立董事）的任職資格和產生程序，董事的職權、義務和責任，董事會的運作規范和議事規則，董事會及其專門委員會的職權，董事長的職權，董事會秘書的職責，董事會的決議程序。了解經理的任職資格、聘任和職權，經理的工作細則。掌握監事的任職資格和產生程序，監事的職權、義務和責任，監事會的職權和議事規則，監事會的運作規范和監事會的決議方式。
熟悉股份有限公司會計核算的基本前提、一般原則以及股份有限公司的基本會計要素。掌握股份有限公司會計報表的性質和類別，了解資產負債表、利潤表和現金流量表。熟悉股份有限公司的利潤及其分配。
熟悉股份有限公司合并和分立概念及相關程序，掌握股份有限公司破產和解散的概念及相關程序。
第三章 企業的股份制改組
熟悉企業股份制改組的目的和要求。掌握擬發行上市公司改組的要求以及企業改組為擬上市的股份有限公司的程序。
熟悉股份制改組時清產核資的內容和程序，國有資產產權的界定及折股、土地使用權的處置、非經營性資產的處置和無形資產的處置，資產評估的含義和范圍、資產評估的程序，會計報表審計。掌握股份制改組法律審查的具體內容。
掌握判斷公司最近三年內連續盈利的標準。
第四章 首次公開發行股票的準備和保薦核準程序
掌握輔導工作的總體目標、原則、輔導機構、輔導人員、輔導對象、輔導協議、輔導內容、輔導的實施方案、輔導的程序、輔導報告和需要和重新輔導的情況。了解輔導工作的監管。
掌握首次公開發行股票條件及要求；掌握首次公開發行股票的內核保薦和承銷商備案材料。掌握首次公開發行申請文件的目錄和形式要求。熟悉首次公開發行股票的核準程序、發審委對首次公開發行股票的審核工作。了解發行審核委員會會后事項。
本部分內容包括；投資銀行的業務資格、內部控制、業務監管以及保薦機構和保薦代表人的資格條件；股份有限公司的設立、組織結構、合并、分立、破產；企業股份制的要求、經營業績連續計算的準則首次公開發行股票的改制輔導、發行條件、核準程序、信息披露以及保薦機構和保薦代表人持續督導內容及要求；上市公司發行新股、可轉換債券的發行條件、核準程序、發行方式、信息披露；債券、基金、外資股的發行；公司收購與資產重組等。
通過本部分的學習，要求熟練掌握股份有限公司及企業股份制改組的規范運作；首次公開發行股票、上市公司發行新股和可轉換債券等融資方式的準備、核準、操作程序與信息披露；熟悉證券監管機構對投資銀行機構和業務監管的主要內容以及相應的法規政策。
第一章 證券經營機構的投資銀行業務
熟悉投資銀行業的定義。了解國外投資銀行業的歷史發展。掌握我國投資銀行業發展過程中發行監管制度的演變、股票發行方式的變化、股票發行定價的演變以及債券管理制度的內容。
熟悉證券公司主承銷商業務的資格條件和核準程序。掌握保薦機構和保薦代表人的資格條件。了解海外證券經營機構從事B股相關業務的資格條件、B股核準程序。掌握股票上市保薦人制度、上市保薦人的條件。熟悉轉債的承銷和上市保薦業務資格、封閉式基金的承銷和上市保薦業務資格、開放式基金的銷售業務資格。了解國債的承銷業務資格、申報材料。
掌握投資銀行業務內部控制的總體要求。熟悉承銷業務的財務風險控制和業務風險控制。了解股票承銷業務中爭取項目時的不當行為、發行過程中的不當行為以及對不當行為的處罰措施。
了解投資銀行業務的監管。熟悉核準制的特點。掌握主承銷商的發行保薦辦法和發行上市保薦制度的內容。了解中國證監會對投資銀行業務的非現場檢查和現場檢查。
第二章 股份有限公司概述
熟悉股份有限公司設立的原則、方式、條件和程序。了解股份有限公司發起人的概念、資格及其法律地位。熟悉股份有限公司章程的性質、內容以及章程的修改。掌握股份有限公司與有限責任公司的差異、有限責任公司變更為股份有限公司的要求和變更程序。
掌握資本的含義、資本三原則、資本的增加和減少。熟悉股份的含義和特點、股份的分派、收購、設質和注銷。了解公司債券的含義和特點。
熟悉股份有限公司股東的權利和義務、上市公司控股股東的定義和行為規范、股東大會的職權、上市公司股東大會的運作規范和議事規則、股東大會決議程序和會議記錄。掌握董事（含獨立董事）的任職資格和產生程序，董事的職權、義務和責任，董事會的運作規范和議事規則，董事會及其專門委員會的職權，董事長的職權，董事會秘書的職責，董事會的決議程序。了解經理的任職資格、聘任和職權，經理的工作細則。掌握監事的任職資格和產生程序，監事的職權、義務和責任，監事會的職權和議事規則，監事會的運作規范和監事會的決議方式。
熟悉股份有限公司會計核算的基本前提、一般原則以及股份有限公司的基本會計要素。掌握股份有限公司會計報表的性質和類別，了解資產負債表、利潤表和現金流量表。熟悉股份有限公司的利潤及其分配。
熟悉股份有限公司合并和分立概念及相關程序，掌握股份有限公司破產和解散的概念及相關程序。
第三章 企業的股份制改組
熟悉企業股份制改組的目的和要求。掌握擬發行上市公司改組的要求以及企業改組為擬上市的股份有限公司的程序。
熟悉股份制改組時清產核資的內容和程序，國有資產產權的界定及折股、土地使用權的處置、非經營性資產的處置和無形資產的處置，資產評估的含義和范圍、資產評估的程序，會計報表審計。掌握股份制改組法律審查的具體內容。
掌握判斷公司最近三年內連續盈利的標準。
第四章 首次公開發行股票的準備和保薦核準程序
掌握輔導工作的總體目標、原則、輔導機構、輔導人員、輔導對象、輔導協議、輔導內容、輔導的實施方案、輔導的程序、輔導報告和需要和重新輔導的情況。了解輔導工作的監管。
掌握首次公開發行股票條件及要求；掌握首次公開發行股票的內核保薦和承銷商備案材料。掌握首次公開發行申請文件的目錄和形式要求。熟悉首次公開發行股票的核準程序、發審委對首次公開發行股票的審核工作。了解發行審核委員會會后事項。
