2004年證券業從業人員資格考試大綱 證券發行與承銷
發布時間：2011-10-07 共3頁
掌握發行人高級管理人員兼職的要求，關聯交易及其披露要求，同業競爭及其披露要求，關于商標權處置的要求，改制設立股份公司的財務信息披露要求，盈利預測披露要求，發行人的控股股東或實際控制人的規范要求，國有股權界定及處置的要求，發行人報送申請文件后變更中介機構的要求。掌握定向募集公司申請公開發行股票有關問題的要求，稅收減免與返還、政府補貼和財政撥款的合法性、會計處理依據及其披露要求，其他費用減免與暫停計提的要求。熟悉重大或有事項的要求，報告期內存在"未分配利潤"為負數問題的要求，對外投資比例的要求以及關于首次公開發行股票的公司專項復核的審核要求。
第五章 首次公開發行股票的操作程序
掌握首次公開發行股票定價的具體方法。了解股票發行定價分析報告的內容。掌握股票發行的定價方式。
掌握股票發行的基本要求。熟悉向二級市場投資者配售發行的基本規則，在上海證券交易所向二級市場投資者配售新股的操作程序，持有深市賬戶獲配投資者持有股票的上市交易。掌握股票上網定價發行的基本規則，在上海證券交易所上網定價發行的操作程序。熟悉向法人投資者配售發行的基本規則、有關法人投資者的規定、法人配售的資格審核以及向法人投資者配售的操作程序。了解股票發行中的"全額預繳款、比例配售、余款即退"方式、"全額預繳款、比例配售、余款轉存"方式、"與儲蓄存款掛鉤"方式和上網競價方式。掌握超額配售選擇權的概念及其實施、行使和披露。了解回撥機制。
熟悉發行準備工作中的公開推介、首次公開發行招股說明書的披露。了解發行費用中的中介機構費、上網發行手續費。熟悉發行階段后期工作中的股款繳納、股份交收及股東登記、承銷總結報告。
掌握股票上市的條件。熟悉股票上市保薦人的一般規定、上市保薦人的義務和上市保薦書的內容。掌握股票上市申請和上市協議。了解剩余證券的處理方法。
熟悉保薦制度對上市公司增發新股的一般規定。掌握保薦工作規程。掌握持續督導期間的計算、持續督導的內容、保薦機構的權利和義務、發行人的義務和禁止行為。
第六章 首次公開發行股票的信息披露
掌握信息披露的制度規定、信息披露方式、信息披露的原則和信息披露的事務管理。
熟悉招股說明書的編制和披露要求及其保證與責任、招股說明書的摘要刊登、有關招股說明書及其摘要信息的散發。掌握招股說明書的一般內容與格式，招股說明書摘要的一般內容與格式。了解特殊行業招股說明書的制作。
熟悉發行公告的披露、發行公告的內容。
熟悉股票上市公告書的編制和披露要求，股票上市公告書的內容與格式。
第七章 上市公司發行新股
掌握新股發行的基本條件、一般要求、配股的特別要求、增發的特別要求、上市公司重大資產重組后發行新股的有關規定、不予核準的情況以及主承銷商應當關注的事項。熟悉新股發行的申請程序。掌握主承銷商盡職調查的工作內容。掌握新股發行申請文件的編制和申報的基本原則、申請文件的形式要求以及文件目錄。
熟悉主承銷商的保薦過程和中國證監會的核準程序。
掌握增發的發行方式、配股的發行方式。熟悉增發及上市業務操作流程、配股及上市業務操作流程。
熟悉新股發行申請過程中信息披露的規定及各項內容。了解上市公司發行新股時《招股說明書》的編制和披露。
