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第二節 股份制改組的資產評估及產權界定  
　　一、資產評估的意義和范圍  
　　（一） 資產評估的含義  
　?。ǘ?nbsp;資產評估的范圍  
　　二、資產評估的程序  
　?。ㄒ唬?nbsp;申請立項  
　?。ǘ?nbsp;資產清查  
　　（三） 評定估算  
　　（四） 驗證確認  
　　三、資產評估報告  
　?。ㄒ唬?nbsp;評估報告的正文  
　?。ǘ?nbsp;評估報告的附件  
　?。ㄈ?nbsp;關于資產評估報告書的規定  
　　四、資產評估的基本方法  
　?。ㄒ唬?nbsp;收益現值法  
　?。ǘ?nbsp;重置成本法  
　?。ㄈ?nbsp;現行市價法  
　?。ㄋ模?nbsp;清算價格法  
　　五、境外募股公司的資產評估  
　　（一） 評估對象  
　?。ǘ?nbsp;評估機構  
　?。ㄈ?nbsp;評估結果的協調  
　　六、產權界定及其他  
　?。ㄒ唬?nbsp;國有資產產權的界定及折股  
　　（二） 土地使用權的處置  
　　（三） 非經營性資產的處置  
　?。ㄋ模?nbsp;無形資產的處置  
　　第三節 股份制改組的會計報表審計  
　　一、會計報表審計過程  
　?。ㄒ唬?nbsp;計劃階段  
　　（二） 實施審計階段  
　　（三） 審計完成階段  
　　二、審計報告  
　?。ㄒ唬?nbsp;審計報告的內容  
　?。ǘ?nbsp;審計意見的類型  
　　三、盈利預測審核  
　　（一） 盈利預測概述  
　　（二） 注冊會計師對盈利預測的審核  
　　四、境外募股的公司會計報表審計  
　　第四節 股份制改組的法律審查  
　　一、 企業申請進行股份制改組的可行性和合法性  
　　二、股份有限公司發起人資格及發起協議的合法性  
　　三、發起人投資行為的合法性、資產狀況的合法性  
　　四、無形資產權利的有效性和處理的合法性  
　　五、原企業重要業務、資產、債權、債務等重大變更的合法性和有效性  
　　六、原企業沒有履行完結的重大合同及其他債權、債務的合法性及履行前  
景  
　　七、尚未完結的訴訟、仲裁或其他爭議的解決前景及可能帶來的經濟后果  
　　八、承銷協議的合法性和完整性  
　　九、其他應當審查的事項  
　　第三章 股票的發行與承銷  
　　第一節 股票發行的目的和條件  
　　一、股票發行的目的  
　?。ㄒ唬?nbsp;募集資金、滿足企業發展需要  
　?。ǘ?nbsp;改善財務結構  
　　（三） 其他目的  
　　二、股票發行的條件  
　?。ㄒ唬?nbsp;初次發行的條件  
　　（二） 增發新股的條件  
　?。ㄈ?nbsp;配股的條件  
　　第二節 股票發行與承銷準備  
　　一、承銷商資格的取得  
　?。ㄒ唬?nbsp;境內證券公司申請承銷業務資格的條件  
　?。ǘ?nbsp;承銷資格的維持  
　?。ㄈ?nbsp;信譽主承銷商的評定