2012年證券發行與承銷第八章同步測試習題（1）
發布時間：2012-11-14 共1頁
一、單項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，只有1項最符合題目要求，請選出正確的選項)
1．發行可轉換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產不低于人民幣（ ）萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣（ ）萬元。
A．3000、6000
B．6000、3000
C．6000、6000
D．3000、3000
2．發行可轉換公司債券的上市公司最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少于（ ）。
A．公司債券1年的利息
B．公司債券半年的利息
C．公司債券本金的一半
D．公司債券的發行額
3．分離交易的可轉換公司債券的期限（ ）。
A．最短為1年，無最長期限限制
B．最短為1年，最長期限為6年
C．最短為2年，無最長期限限制
D．最短為2年，最長期限為6年
4．（ ）是可轉換公司債券實際轉換時按轉換成普通股的市場價格計算的理論價值。
A．轉換價值
B．轉股價格
C．行權價格
D．票面價值
5．發行可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于（ ）。
A．5%
B．6%
C．7%
D．8%
6．可轉換公司債券的最短期限為（ ）年，最長期限為（ ）年。
A．1、3
B．2、5
C．1、6
D．2、7
7．轉股價格應不低于募集說明書公告日前（ ）個交易日公司股票交易均價和前一個交易日的均價。
A．10
B．20
C．30
D．40
8．可轉換公司債券每張面值（ ）元。
A．30
B．50
C．90
D．100
9．公開發行可轉換公司債券應當提供擔保，但最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣（ ）億元的公司除外。
A．8
B．10
C．15
D．20
10．債券的成本可以看作是（ ）。
A．使投資者預期未來現金流量(利息和本金收入)的現值與目前債券的市場價格相等的一個折現率
B．使投資者預期未來現金流量(利息和本金收入)的終值與目前債券的市場價格相等的一個折現率
C．使投資者預期未來現金流量(利息和本金收入)的終值大于目前債券的市場價格的一個折現率
D．使投資者預期未來現金流量(利息和本金收入)的終值小于目前債券的市場價格的一個折現率
二、多項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，有2個或2個以上符合題目要求，請選出正確的選項)
1．可轉換公司債券的發行方式主要有（ ）。
A．部分向原社會公眾股股東優先配售，剩余部分采用網上定價發行和網下向機構投資者配售相結合的方式
B．全部網上定價發行
C．網上定價發行與網下向機構投資者配售相結合
D．部分向原社會公眾股股東優先配售，剩余部分網上定價發行
2．募集說明書約定可轉換公司債券轉股價格向下修正條款的，應當同時約定（ ）。
A．轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的股東所持表決權的1/2以上同意
B．轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上同意
C．修正后的轉股價格不高于前項規定的股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價
D．修正后的轉股價格不低于前項規定的股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價
3．發生下列（ ）情況，應當召開債券持有人會議。
A．擬變更募集說明書的約定
B．發行人不能按期支付本息
C．發行人減資
D．發行人破產
4．投資者購買一張可轉換公司債券等價于同時購買了（ ）。
A．一個普通債券
B．一個普通股票
C．一個對公司股票的看漲期權
D．一個普通股票的未來收益
5．影響可轉換公司債券價值的因素有（ ）。
A．純粹債券價值
B．投資人美式買權價值
C．投資人美式買權價值
D．發行人美式買權價值
6．影響可轉換公司債券價值的因素有（ ）。
A．票面利率
B．轉股價格
C．轉股期限
D．股票波動率
7．可轉換債券發行的擔保范圍應包括（ ）。
A．可轉換債券的本金及利息
B．違約金
C．損害賠償金
D．實現債權的費用
8．上市公司申請可轉換公司債券在證券交易所上市，應當符合（ ）。
A．可轉換公司債券實際發行額不少于人民幣2000萬元
B．可轉換公司債券的期限為1年以上
C．申請上市時仍符合法定的可轉換公司債券發行條件
D．以上都錯誤
9．發行可轉換公司債券的上市公司出現以下情況之一時，應當及時向證券交易所報告并披露（ ）。
A．可轉換公司債券轉換為股票的數額累計達到可轉換公司債券開始轉股前公司已發行股份總額10%的
B．未轉換的可轉換公司債券數量少于5000萬元的
C．出現減資、合并、分立、解散、申請破產及其他涉及上市公司主體變更事項
D．做出發行新公司債券的決定
10．下列說法正確的是（ ）。
A．上市公司應當在可轉換公司債券約定的付息日前3—5個交易日內披露付息公告
B．上市公司應當在可轉換公司債券開始轉股前5個交易日內披露實施轉股的公告
C．上市公司應當在每一季度結束后及時披露因可轉換公司債券轉換為股份所引起的股份變動情況
D．在可轉換公司債券期滿前3—5個交易日內披露本息兌付公告
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