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　　1．上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券不得全部向原股東優(yōu)先配售。（　?。?nbsp;

　　2．轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的申請(qǐng)文件目錄按照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)—上市公司公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)文件》的要求執(zhí)行。（　?。?nbsp;

　　3．可轉(zhuǎn)換債券的最短期限為2年，最長(zhǎng)期限由發(fā)行人和主承銷(xiāo)商根據(jù)發(fā)行人的具體情況商定。（　　） 

　　4．債券持有人購(gòu)買(mǎi)可交換債券后，可以按事先約定的條件和價(jià)格將所持債券回售給上市公司股東。（　?。?nbsp;

　　5．上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。（　?。?nbsp;

　　6．可轉(zhuǎn)換公司債券是一種含權(quán)債券，兼有公司債券和股票的雙重特征。（　　） 

　　7．可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值可以近似地看作是普通債券與普通股票的組合體。（　?。?nbsp;

　　8．發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，股東大會(huì)應(yīng)決定是否優(yōu)先向原股東配售。（　?。?nbsp;

　　9．可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式由證監(jiān)會(huì)確定。（　　） 

　　10．上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿(mǎn)后15個(gè)工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)；分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的償還事宜與此相同。（　?。?nbsp;

　　參考答案及解析 

　　一、單項(xiàng)選擇題 

　　1．A 

　　[解析]《證券法》第16條規(guī)定。發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元。 

　　2．A 

　　[解析]發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息。 

　　3．A 

　　[解析]分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無(wú)最長(zhǎng)期限限制。 

　　4．A 

　　[解析]轉(zhuǎn)換價(jià)值是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。5．B 

　　[解析]發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。 

　　6．C 

　　[解析]可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為6年。 

　　7．B 

　　[解析]轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。 

　　8．D 

　　[解析]可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值100元。 

　　9．C 

　　[解析]公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。 

　　10．A 

　　[解析]略 

　　二、多項(xiàng)選擇題 

　　1．ABCD 

　　[解析]ABCD選項(xiàng)均為可轉(zhuǎn)換公司債券的主要發(fā)行方式。 

　　2．BD 

　　[解析]應(yīng)當(dāng)同時(shí)約定：(1)轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意；股東大會(huì)進(jìn)行表決時(shí)，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避。(2)修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于前項(xiàng)規(guī)定的股東大會(huì)召開(kāi)日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。 

　　3．ABCD 

　　[解析]存在下列事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)債券持有人會(huì)議：(1)擬變更募集說(shuō)明書(shū)的約定。(2)發(fā)行人不能按期支付本息。(3)發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)。(4)保證人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化。(5)其他影響債券持有人重大權(quán)益的事項(xiàng)。 

　　4．AC 

　　[解析]投資者購(gòu)買(mǎi)可轉(zhuǎn)換公司債券等價(jià)于同時(shí)購(gòu)買(mǎi)了一個(gè)普通債券和一個(gè)對(duì)公司股票的看漲期權(quán)。 

　　5．ABCD 

　　[解析]可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值≈純粹債券價(jià)值＋投資人美式買(mǎi)權(quán)價(jià)值＋投資人美式賣(mài)權(quán)價(jià)值－發(fā)行人美式買(mǎi)權(quán)價(jià)值。 

　　6．ABCD 

　　[解析]可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值受票面利率、轉(zhuǎn)股價(jià)格、股票波動(dòng)率、轉(zhuǎn)股期限、回售條款和贖回條款等因素影響。 

　　7．ABCD 

　　[解析]擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。 

　　8．BC 

　　[解析]上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有：(1)可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上；(2)可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元；(3)申請(qǐng)上市時(shí)仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件。 

　　9．ACD 

　　[解析]B不屬于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券必須進(jìn)行披露的內(nèi)容。 

　　10．ACD 

　　[解析]上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券開(kāi)始轉(zhuǎn)股前3個(gè)交易日內(nèi)披露實(shí)施轉(zhuǎn)股的公告。故B選項(xiàng)錯(cuò)誤。 

　　三、判斷題 

　　1．B 

　　[解析]上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，可以全部或者部分向原股東優(yōu)先配售。 

　　2．A 

　　[解析]略 

　　3．B 

　　[解析]可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為6年。 

　　4．A 

　　[解析]略 

　　5．A 

　　[解析]略 

　　6．A 

　　[解析]略 

　　7．B 

　　[解析]可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值可以近似地看作是普通債券與股票期權(quán)的組合體。 

　　8．A 

　　[解析]略 

　　9．B 

　　[解析]可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式由發(fā)行人和主承銷(xiāo)商協(xié)商確定。 

　　10．B 

　　[解析]上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿(mǎn)后5個(gè)工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。