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1.(1)編制客戶資產(chǎn)負(fù)債表（計6分，住房貸款項目：2分）

(2)編制客戶現(xiàn)金流量表（計8分，馮先生收入：2分；馮太太收入：2分；房屋按揭還貸：2分）
(3)客戶財務(wù)狀況的比率分析（至少分析四個比率，以百分?jǐn)?shù)表示，保留到整數(shù)位）（6分）。
①客戶財務(wù)比率表（2分）

(3.)客戶財力狀況的比率分析(至少分析四個比率，以面分?jǐn)?shù)表示，保留到整數(shù)位(6分)
①客戶財力比率分析(4分)

②客戶財務(wù)比率分析（4分）
a．馮先生家庭目前的結(jié)余為17%，即每年的稅后收入有17%能節(jié)省下來。相對于30%的標(biāo)準(zhǔn)值來說，節(jié)余比例較低，說明家庭雖然收入較多，支出也非常可觀，需要通過節(jié)流增加節(jié)余，從而增加家庭資產(chǎn)的規(guī)劃能力。
b．馮先生家庭的投資與凈資產(chǎn)的比率為48%，從以往的經(jīng)驗來看，投資與凈資產(chǎn)的比率達(dá)到50%左右是比較合適的。從比例上來看家庭投資比率較好，但從投資結(jié)構(gòu)看，固定資產(chǎn)投資比例占比較大，家庭資產(chǎn)的變現(xiàn)能力較差。
c．馮先生家庭清償比率為65%，這個比率與50%的標(biāo)準(zhǔn)值來看，略有些高，如有需要，該家庭還可以承受一定的負(fù)債。
d．負(fù)債比率與清償比率一樣，反映了家庭的償債能力，這個比率為35%，說明馮先生家庭還可以承擔(dān)一定的負(fù)債，通常的經(jīng)驗顯示，50%以下的負(fù)債比率即為合理。
e．39%的負(fù)債收入比率說明馮先生家庭短期償債能力基本符合標(biāo)準(zhǔn)值的要求，較為合理。
f．馮先生家庭的流動性比率為32，也就是說在不動用其他資產(chǎn)時，馮先生家庭的流動資產(chǎn)可以支付家庭近2年多的開支，對于馮先生夫婦的工資收入都比較穩(wěn)定的情況來說，這個比率偏高，在做理財規(guī)劃時，可以對這部分資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)整。
(4)客戶財務(wù)狀況預(yù)測（3分）
馮先生夫婦正處在事業(yè)的上升階段，尤其馮先生收入上漲的空間更大。馮太太的收入比較穩(wěn)定，有一定上升空間，但是在短期內(nèi)上升的潛力不大。隨著時間的推移，兒子的成長，未來十幾年馮先生家庭的各項支出也會隨之增加。如果沒有其他債務(wù)安排，房貸的償還壓力越來越小，家庭的債務(wù)負(fù)擔(dān)會逐漸減輕。
(5)客戶財務(wù)狀況總體評價（3分）
馮先生家庭屬于高收入、高支出的家庭，雖然收入較多，但由于債務(wù)支出與各種家庭支出較多，年結(jié)余狀況并不良好。此外馮先生家庭流動性比率過高、家庭成員和財產(chǎn)的風(fēng)險管理保障不充分、收入有限，如果想順利地實現(xiàn)馮先生的理財規(guī)劃目標(biāo)，還需要仔細(xì)規(guī)劃。
2. (1)馮先生購買價值40萬元汽車的消費目標(biāo)；
(2)馮先生家庭成員的保險保障計劃；
(3)馮先生兒子120萬元高等教育資金的足額準(zhǔn)備；
(4)夫婦退休，并屆時擁有250萬元的退休養(yǎng)老資金；
(5)保證家庭資產(chǎn)的適度流動性二
3. (1)現(xiàn)金規(guī)劃家庭資產(chǎn)的流動性通過保留相當(dāng)于家庭3個月支出的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的方式來保證。馮先生夫婦可以拿出5.5萬元的額度，其中2萬元以活期存款形式存在，另外3.5萬元以貨幣市場基金的形式存在。
(2)家庭成員的保險保障計劃馮先生夫婦由于已經(jīng)有了社保和較好的單位福利，因此主要考慮壽險、意外險和重大疾病保險。因此建議馮先生夫婦拿出年結(jié)余的15%約為6600元／年用于家庭保障計劃。馮先生作為家庭主要收入來源，保險額度需考慮到家庭成員的生活及家庭債務(wù)，因此，馮先生、馮太太及兒子的保費比例可按6:3:1支出，其中馮先生購買某保險公司20年定期壽險，保額50萬元，年繳保費1300元，此外可購買卡式意外險與附加住院醫(yī)療的健康險。馮太太可以考慮壽險、意外險與健康險，而馮先生的兒子因年齡較小，發(fā)生意外和疾病的可能性較高，建議購買意外險與住院醫(yī)療險。
(3)購車的消費支出規(guī)劃通過觀察馮先生家庭資產(chǎn)狀況及其理財目標(biāo)，可以發(fā)現(xiàn)，馮先生家庭固定資產(chǎn)投資較多，導(dǎo)致家庭資產(chǎn)的變現(xiàn)能力較差，且家庭長期規(guī)劃目標(biāo)額度高，需要籌劃的資金量大，由于目前房價下跌風(fēng)險較大，因此建議馮先生將家庭80萬元的投資房產(chǎn)出售，用于其他投資方式，以保證資金流動性與長期增值能力。出售房產(chǎn)后將其中40萬元用于購買馮先生看中的家庭轎車，解決家庭購車的消費支出目標(biāo)。
(4)高等教育金的足額準(zhǔn)備馮先生應(yīng)該從現(xiàn)在開始就著手準(zhǔn)備兒子的高等教育金。建議馮先生從其出售住房收入中拿出40萬元，加上活期存款剩余4.5萬元，共計44.5萬元作為高等教育金的啟動資金，進(jìn)行風(fēng)險適中的平衡型基金組合投資，預(yù)期收益率6%．16年后基本可以實現(xiàn)120萬元的教育資金積累。
(5)馮先生夫婦的退休養(yǎng)老規(guī)劃馮先生夫婦計劃55歲退休，需250萬元退休養(yǎng)老金。將定期存款19萬元與每年結(jié)余的3.8萬元用以構(gòu)建以平衡型基金和股票型基金、指數(shù)基金組成的投資組合，23年基本可以保證每年平均6%的投資報酬率，在23年后到馮先生夫婦退休時即可滿足250萬元的退休金需求。
(6)經(jīng)過上述規(guī)劃，馮先生夫婦還有大約31萬元的現(xiàn)金類資產(chǎn)，可以進(jìn)一步進(jìn)行投資，以獲取更高的收益，作為家庭風(fēng)險儲備資金和養(yǎng)老、教育儲備資金。
4. (1)客戶的5項理財目標(biāo)都可以得到滿足；
(2)不突破客戶現(xiàn)有的財務(wù)資源和以后年份中持續(xù)增加的財務(wù)資源限制；
(3)家庭資產(chǎn)的綜合收益率比較理想，可以抵御通貨膨脹。