2011年理財規劃師理論知識部分真題試卷
發布時間：2012-12-14 共1頁
第二部分理論知識
（26~125 題，共 100 道題，滿分為 100 分）
一、單項選擇題（26~85 題，每題 1 分，共 60 分。每小題只有一個最恰當的答案，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑）
26、獨立董事原則上可在不超過（）上市公司兼任職務。
A、2 家B、3 家C、4 家D、5 家
27、A 縣人民政府為建辦公樓，向該縣 B 銀行貸款 500 萬元，到期未能償還，B 銀行以 A 縣人民政府為被告 向人民法院提起訴訟。該案所涉及的法律關系（）。
A、不是平等主體之間的民事法律關系
B、應屬政府行政行為
C、是管理者和被管理者之間的縱向經濟關系
D、是平等主體之間的民事法律關系，應由民法調
28、從一般角度，理財規劃的目標可以歸結為財務安全與財務自由兩個層次，（）不屬于財務安全的衡 量標準。
A、是否有充足、穩定的收入
B、是否有適當的住房
C、是否制定了奢侈品消費計劃
D、是否有適當、收益穩定的投資
29、不同生命周期的客戶其理財規劃的側重點也各不相同。“月光族”最需要進行的是（）。
A、財產分配規劃
B、現金規劃
C、風險管理與保險規劃
D、投資規劃
30、你的朋友出國 3 年，想請你為其父母代付房租，每季度付租金 2，400 元，銀行活期存款利率 0.576%（稅后），每季度結算利息一次。如果你的朋友準備現在就預存出這筆錢，那么現在他應當在銀行賬戶存 入約（）。
A、27，800 元
B、28，966 元
C、29，813 元
D、28，532 元
31、理財規劃師在分析客戶需求時，了解客戶的財務狀況非常重要，（）屬于客戶的財務信息。
A、客戶的婚姻狀況
B、客戶的風險管理信息
C、客戶的家庭成員
D、進行教育規劃時客戶對子女的期望
32、（）不屬于個人財務報表的會計要素。
A、資產B、負債C、費用D、凈資產
33、在對上市公司財務報表進行分析時，經常會用到市盈率這一指標。關于市盈率的描述正確的是（）。
A、市盈率是每股收益與每股市價的比
B、市盈率反映了上市公司的償債能力
C、市盈率越高表明人們對該股票的評價越高，所以進行股票投資時應選擇市盈率最高的
D、不能認為市盈率低就一定有投資價值，而市盈率高就一定意味著股價高估
34、（）可以用來反映上市公司盈利能力。
A、資產收益率
B、股東權益周轉率
C、已獲利息倍數
D、現金償債比率
35、對于一個健康成長的公司來說，籌資活動的現金流量應該是（）。
A、正的B、負的
C、正負相間的D、固定的
36、在計算 GDP 時，把一個國家在一定時期內所生產的全部物品和勞務的價值總和減去生產過程中所使用 的中間產品的價值總和，這種計算 GDP 的方法被稱為（）。
A、生產法B、收入法
C、支出法D、利潤法
37、（）不屬于運用財政政策工具的情況。
A、政府征收二手房轉讓個人所得稅
B、人民銀行降低法定存款準備金率
C、政府按支持價格收購農產品
D、發行國債
38、假設一國人口為 8，000 萬，就業人數為 4，500 萬，失業人數 500 萬，那么，該國的勞動力為（）。
A、8，000 萬B、4，500 萬C、5，000 萬D、4，000 萬
39、（）不能夠引起短期總需求曲線向右移動。
A、自然和人為的災禍
B、政府購買的增加
C、貨幣供給量的增加
D、政府稅收的增加
40、若以 1990 年作為基年，某國 2005 年的名義 GDP 為 800 億元，實際 GDP 為 600 億元，這表明，從 1990 年至 2005 年該國價格水平上漲了（）。
A、33%B、25%C、75%D、133%
41、緊縮性財政政策的措施主要有（）。
A、降低利率B、增加稅收C、增發國債D、增加政府支出
42、政府依照一定的基準，確定若干優先發展的產業，再施以政府的各種支持，使之得到較為迅速有效的 發展進而推動經濟增長的政策屬于（）。
A、產業組織政策B、產業布局政策
C、產業技術政策D、產業結構政策
43、在我國現行的稅種中，適用超率累進稅率的是（）。
A、增值稅B、個人所得稅C、土地增值稅D、消費稅
44、按照稅法規定，銷售不動產、轉讓無形資產的營業稅稅率為（）。 A、3%B、4%C、5%D、2%
45、我國稅法規定，契稅實行（）的幅度稅率。
A、5%~6%B、2%~3%C、3%~5%D、4%~5%
46、2005 年 3 月魯先生轉讓自己發明的一項專利技術，對方在 2005 年 3 月、4 月、5 日分三次向他支付轉 讓收入，支付金額分別為 7，500 元、5，000 元、1，500 元。則魯先生轉讓該專利技術取得的個人所得稅 應納稅所得額為（）。
A、7，500 元B、14，000 元C、1，500 元D、11，200 元
47、按照最新規定，從 2006 年 1 月 1 日起，個人工資、薪金類所得每月的扣減標準為（）。
A、800 元B、1，200 元C、1，600 元D、2，000 元
48、市場上兩只股票甲、乙。某天，股票甲上漲的概率為 70%，股票乙上漲的概率為 30%，兩只股票同時上 漲的概率為 25%，則這一天兩只股票至少有一只上漲的概率為（）。
A、70%B、30%C、75%D、100%
49、進行股票投資 K 線圖分析時，若收盤價高于開盤價時，則開盤價在下收盤價在上，二者之間的長方柱 用紅色或空心繪出，稱之為（）。
A、陽線B、陰線C、上影線D、下影線
50、在合伙經營過程中增加合伙人，合伙協議有約定的按照協議辦理；合伙協議未約定的，須經（）。
A、三分之二以上多數合伙人同意
B、出資比例 50%以上的合伙人同意
C、全體合伙人同意
D、執行合伙企業事務的合伙人同意
51、ABC 公司有一個投資機會，如果投資成功，取得較大的市場占有率，利潤會很大；否則很可能虧損。 假設未來的經濟情況有三種：繁榮、正常、衰退，相應的概率頒布和預期報酬率見下表：
經濟情況 |
發生概率 |
預期報酬率 |
|
繁榮 |
0.3 |
90% |
|
正常 |
0.4 |
15% |
|
衰退 |
0.3 |
-60% |
|
合計 |
1 |
|
則根據上述概率分布，該投資項目的預期報酬率為（）。
A、90%B、15%C、-60%D、-30%
52、有兩個事件 A 和 B，事件 A 的發生與否不影響事件 B 發生的概率，事件 B 是否發生與 A 發生的概率同 樣無關，那么我們就說兩個事件就概率而言是（）。
A、互不相容B、獨立C、互補D、相關
53、（）不屬于理財目標確定的原則。
A、理財目標必須切實可行
B、理財目標要能夠用貨幣衡量
C、理財目標必須明確具體
D、理財目標不必太多的考慮客戶的現金準備
54、甲和乙簽訂了一份供貨合同，合同約定甲先供貨，乙后付款。在供貨前，甲有確切證據證明乙沒有付 款能力，對此，甲可行使（）。
A、同時履行搞辯權B、不安抗辯權 C、先履行抗辯權D、合同撤銷權
55、在商場中，不同的商品標示為不同的價格，這是貨幣在執行（）功能。
A、價值尺度B、交換媒介C、延期支付D、儲藏手段
66、（）由于不具有現金價值而不能進行質押。
A、普通壽險B、變額壽險C、返還型健康險D、交通意外險
67、（）屬于我國《繼承法》規定的第一順序法定繼承人。
A、喪偶兒媳B、養子女對其生父母 C、未建立撫養關系的繼子女對其生父母D、孫子女對祖父母
68、如果央行提高利率的概率是 30%，那么它的互補事件及概率是（）。
A、央行降低利率，概率是 70%B、央行不調整利率水平，概率是 70% C、央行提高再貸款利率，概率是 30%D、央行不加息，概率是 70%
69、在某股票市場承機抽取 8 支股票，其價格分別為 4、4、8、9、11、12、20、9，則其中位數為（）。
A、4B、9C、15D、10
70、投資風險中，非系統風險的特征是（）。
A、不能通過分散投資來消除B、不能消除，只能回避 C、通過投資組合可以分散D、平均影響各個投資者
71、某股票的β系數為 1，則（）的表述是正確的。
A、該股票的系統風險大于整個市場組合的風險
B、該股票的系統風險小于整個市場組合的風險
C、該股票的系統風險等于整個市場組合的風險
D、該股票的系統風險與整個市場組合的風險無關
72、甲、乙雙方協商同意離婚，乙委托丙去婚姻登記機關辦理離婚登記手續，依法丙（）。
A、可以代理
B、在取得委托授權時可以代理
C、經甲、乙雙方均同意方可代理
D、不能代理
73、（）不會影響債券的內在價值。
A、票面價格與票面利率B、市場利率 C、到期日與付息方式D、購買價格
74、根據個人所得稅法，股息所得繳納個人所得稅的應納稅所得額為（）。
A、每次收入額B、每次收入額減去 20%的費用
C、每次收入額減去 800 元的費用D、每次收入額減去 1，600 元的費用
75、（）的說法是正確的。
A、有限責任公司甲的注冊資本為 2 萬元
B、有限責任公司乙去年的利潤額 10 萬元，公司分配當年稅后利潤時，提取 5，000 元列入公司法定公 積金
C、有限責任公司股東會是公司的權力機關
D、有限責任公司全體股東的非貨幣出資金額不得低于公司注冊資本的 30%
76、一人有限責任公司與個人獨資企業的區別不包括（）。
A、設立條件不同B、設立主體不同 C、經營范圍限制不同D、所得稅政策不同
77、通常名義稅率（）實際稅率。
A、高于B、低于C、等于D、近似
78、股份有限公司的發起人持有的本公司股份，自（）內不得轉讓。
A、公司舉行創立大會之日起，半年
B、公司成立之日起，1 年
C、公司清算之日起，2 年
D、離職之日起，3 年
79、（）不需繳納營業稅。
A、個人轉讓專利權
B、某明星舉辦個人演唱會并取得收入
C、個人轉讓著作權
D、出售已居住一年半的個人住宅
80、（）是區分不同稅種的主要標志。
A、稅率B、納稅人C、征稅對象D、納稅期限
81、在我國企業年金的相關規定中，企業繳費每年不超過本企業上年度職工工資總額的（）。
A、1/10B、1/8C、1/6D、1/12
82、退休養老規劃制定以后，還要根據環境、客戶需求的改變而作出相應調整，這符合制定退休養老規劃的（）。
A、彈性化原則B、謹慎性原則C、靈活性原則D、收益性原則
83、在經濟研究時，統計是一種很重要的方法，通常要研究某一對象的特征時不會調查到所有的個體，而 是從中抽取一部分個體作為一個集合進行研究，這個集合叫作（）。
A、個體B、樣本C、總體D、總體單位
84、（）屬于客戶非經常性收入。
A、工資薪金B、每月獎金C、債券利息D、彩票中獎收入
85、按照法律規定，在婚姻存續期內，（）財產不屬于夫妻共有財產。
A、一方以其個人工資投資所得的收益
B、一方彩票中獎
C、一方的殘疾人生活補助費
D、一方實際取得的住房補貼
二、多項選擇題（86~115 題，每小題 1 分，共 30 分。每題有多個答案正確，請在答題卡上將所選答案的 相應字母涂黑。錯選、少選、多選，均不得分）
86、理財規劃師在為客戶做理財規劃時，首先要與客戶建立客戶關系，除此之外，還包括（）。
A、制定理財方案
B、收集客戶信息
C、分析客戶財務狀況
D、實施理財計劃
E、持續理財服務
87、企業財務報表中的會計要素有的可以反映企業財務狀況，有的能夠反映經營成果，還有的能夠反映一 定暑期的現金流量，以下反映企業經營成果的會計要素有（）。
A、資產B、負債C、所有者權益D、利潤E、收入
88、常用的現代基金業績評價指標一般包括（）。
A、夏普指數
B、特雷諾指數?
C、詹森指數
D、變異系數E、晨星指數
89、實行緊縮性財政政策所引發的后果有（）。
A、財政收入增加
B、財政支出減少
C、通貨膨脹
D、物價下跌
E、就業率上升
90、行業的生命周期包括（）。
A、創業階段B、成長階段C、成熟階段D、衰退階段E、壯大階段
91、稅收法律關系主要由（）構成。
A、權利主體B、權利客體C、稅收法律關系內容D、稅收征管E、民事訴訟
92、采用比例稅率的稅種有（）。
A、增值稅B、營業稅C、消費稅D、企業所得稅E、資源稅
93、王某為了對其死后財產有個妥善處理，先后立有數份遺囑，后其因心臟病突發死亡。對其遺產的處理 正確的是（）。
A、如果其數份遺囑內容相沖突，均未公證，應以其最后所立遺囑為準
B、如果其數份遺囑內容相沖突，有一份是經公證的，則以公證的遺囑為準
C、即使有數份遺囑，也應按法定繼承處理
D、對于其遺囑中沒有涉及的財產，應按法定繼承處理
E、對于其遺囑中沒有涉及的財產，應作為無主財產處理
94、個人出售自有住房，可能涉及的稅種有（）。
A、契稅B、印花稅C、營業稅D、增值稅E、個人所得稅
95、（）屬于對代理人代理權的限制。
A、超越代理權限而為代理行為
B、未征得同意，在代理權限內以被代理人的名義與自己進行民事行為
C、未征得同意，在代理權限內代理雙方當事人進行民事行為
D、代理人疏于代理，致使被代理人目的落空
E、代理人與第三人惡意串通
96、權證是我國市場上新興的金融衍生品投資工具，按執行時間劃分，權證可以分為（）。
A、歐式權證B、日式權證C、澳式權證D、法式權證E、美式權證
97、（）屬于平均數指標。
A、算術平均數B、樣本方差C、中位數D、幾何平均數E、眾數
98、（）表述是正確的。
A、概率可以度量某一事件發生的可能性
B、相關系數可說明兩變量相互關系的方向
C、二項分布是一種離散分布
D、如果兩個事件是互斥的，則它們同時發生的概率為 0
E、所有變量之間都可以使用線性回歸的方法來檢驗變量之間的相關性
99、（）等行為可以代理。
A、債務履行B、收養子女C、受約演出D、訴訟行為E、接受繼承
100、企業年金中的受托人在企業年金計劃中的職責有（）。
A、對企業年金基金進行投資
B、編制企業年金基金的財務報告
C、對年金的管理進行監督
D、收取企業和職工繳費，并向受益人支付年金
E、計算企業年金的待遇
101、理財規劃師在行使代理權時，需注意的事項有（）。
A、必須取得客戶關于相關事務的書面代理授權
B、可以委托別人代為行使代理權
C、要忠實謹慎地對待代理權
D、必須親自行使代理權
E、要從客戶利益出發
102、理財規劃服務合同的主要條款一般包括（）。
A、當事人條款
B、當事人權利與義務條款
C、委托事項條款、理財服務費用條款
D、陳述與保證條款
E、違約責任及爭議解決條款
103、國際直接投資的動機與條件通常包括（）。
A、分散和減少企業風險
B、國際分工的新發展
C、技術革命引起的社會生產力的變化
D、國際經濟一體化趨勢日益加強
E、開發和利用外國的自然資源
104、匯率的變動對國內經濟的影響主要體現在對（）的影響。
A、一國國際地位B、就業水平C、國民收入D、產業結構E、物價
105、有限責任公司的設立條件包括（）。
A、股東人數和資格符合法律規定
B、股東出資達到法定資本最低限額
C、股東出資方式必須為貨幣形式
D、股東應該按期足額繳付出資額
E、無需制定公司章程
106、影響人們購買保險的因素有（）。
A、保費附加
B、收入與財富的變動
C、其他保障來源的減少
D、個人所擁有的有關損失分布的信息
E、規避風險的要求
107、一般而言，保險公司通常通過（）等載體披露投資連接保險的業績信息。
A、保險公司營業網點或代理銷售網點B、公司的網站
C、業績報告書D、客戶咨詢服務電話
E、報紙等公眾媒體
108、保險合同與其他合同相比有著明顯不同的特征，保險合同的特點包括（）。
A、保險合同是雙務合同B、保險合同是諾成性合同
C、保險合同是射幸合同D、保險合同是最大誠信合同
E、保險合同是格式合同
109、根據《中華人民共和國外匯管理條例》，我國的“外匯”包括（）。
A、外國貨幣B、外幣郵政儲蓄憑證
C、外幣有價證券D、N 股股票
E、特別提款權
110、在資本資產定價模型中，影響特定股票或股票組合期望收益率的因素有（）。
A、無風險收益率B、市場組合的平均收益率
C、特定股票或股票組合的β系數D、投資者要求的收益率
E、通貨膨脹
111、納稅人應繳納印花稅的行為有（）。
A、簽訂加工合同B、簽訂技術合同
C、簽訂借款合同D、簽訂財產租賃合同
E、領取房屋產權證
112、中國企業或者主營業務在中國而在海外注冊的企業，在海外交易所上市后，對其股票會有不同的稱呼，主要包括（）。
A、B 股B、紅籌股C、H 股D、S 股E、N 股
113、為了彌補退休資金的缺口，理財規劃師可以利用（）等途徑來滿足客戶的退休養老資金需求。
A、提高儲蓄的比例B、延長工作年限
C、進行更多高收益率的投資D、減少退休后的花銷
E、額外的商業保險計劃
114、訴訟當事人分為（）。
A、訴訟代理人B、原告C、被告D、第三人E、證人
115、（）說法是錯誤的。
A、配偶儔于子女繼承遺產
B、喪偶兒媳或者女婿一旦再婚，即失去對公婆或者岳父母遺產的繼承權
C、繼子女可以繼承生父母的遺產，也可以繼承有撫養關系的繼父母的遺產
D、非婚生子女不享有繼承父母遺產的權利
E、通常情況下，父母子女相互享有繼承權
三、判斷題（116～125 題，每題 1 分，共 10 分。對于下面的敘述，你認為正確的，請在答題卡把相應題號下“A”涂黑，你認為錯誤的把“B”涂黑）
116、個人/家庭財務報表同樣要受會計準則或國家會計、財務制度的約束。（）
117、在我國，職工未達到退休年齡的也可以領取企業年金。（）
118、“委托事項條款”是理財規劃合同的核心內容。（）
119、個人取得的所有收入都要繳納個人所得稅。（）
120、經濟增長能帶來物價穩定，所以要盡量加快經濟增長。（）
121、風險和收益正相關，風險高的投資項目必然會獲得高收益。（）
122、作為企業，追求利潤最大化是它們的目標，商業銀行作為企業，追求利潤最大化是其經營的主要目標。（）
123、效力未定的民事行為在被追認前效力是不確定的。（）
124、合伙人死亡后，可以由監護人代未成年的合法繼承人行使其享有的合法繼承權，即取得該合伙企業的 合伙人資格。（）
125、變異系數是用來衡量風險的一個統計量，是標準差與期望的比值。（）
