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答案：
（1）該公司銷售自產(chǎn)面包車應(yīng)繳納的消費(fèi)稅＝600×5%＝30（萬(wàn)元）
①該公司應(yīng)繳納的增值稅＝（600＋700＋20）×17%－190＝34.4（萬(wàn)元）其中，20萬(wàn)元為銷售原材料的不含稅收入。
②應(yīng)繳納的城建稅和教育費(fèi)附加＝（30＋34.4）×（5%＋3%）＝5.15（萬(wàn)元）
③該公司可稅前扣除的銷售稅金及附加＝30＋5.152＝35.15（萬(wàn)元）
（2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)＝面包車銷售收入600＋公交客車銷售收入700＋營(yíng)業(yè)外收入160＋其他業(yè)務(wù)收入56＋投資收益37－920－35.15－100－110－30－80－35＝242.85（萬(wàn)元）
（3）應(yīng)稅所得項(xiàng)目調(diào)整
①支付給購(gòu)貨方的回扣20萬(wàn)元不得在稅前扣除，購(gòu)買國(guó)庫(kù)券的利息收入8萬(wàn)元不計(jì)入應(yīng)稅收入，但購(gòu)買國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)債券的利息收入應(yīng)計(jì)稅，應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額8萬(wàn)元。
②廣告費(fèi)列支限額＝（600＋700＋56）×2%＝27.12（萬(wàn)元），計(jì)算基礎(chǔ)是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入＋其他業(yè)務(wù)收入＋視同銷售收入
實(shí)際發(fā)生的廣告費(fèi)40萬(wàn)元已超過(guò)限額，應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額12.88萬(wàn)元。
③逾期歸還銀行貸款罰息準(zhǔn)予稅前扣除，不需要調(diào)整。
④資助非關(guān)聯(lián)的科研機(jī)構(gòu)研究開發(fā)新產(chǎn)品23萬(wàn)元可以全額扣除（企業(yè)單位對(duì)非關(guān)聯(lián)的科研機(jī)構(gòu)和高等學(xué)校研究開發(fā)三新的經(jīng)費(fèi)的贊助，可以全額稅前扣除），繳納的稅收滯納金和罰款不得在稅前扣除，應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額7萬(wàn)元。
⑤業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額＝（600＋700＋56）×5‰＝6.78（萬(wàn)元），實(shí)際發(fā)生數(shù)10萬(wàn)元已超過(guò)限額，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額3.22萬(wàn)元。
⑥計(jì)稅工資總額＝120×0.08×12＝115.2（萬(wàn)元），實(shí)發(fā)工資數(shù)和實(shí)際計(jì)提的“三費(fèi)”均已超過(guò)扣除限額，應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額
125×（1＋17.5%）－115.2×（1+14％＋1.5%）＝13.82（萬(wàn)元）
建立工會(huì)組織的企業(yè)提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)該憑工會(huì)組織開具的“工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)”在稅前扣除，不能取得“工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)”的，提取的經(jīng)費(fèi)不得稅前扣除。
⑦公益、救濟(jì)性捐贈(zèng)
扣除限額＝（242.85＋20－8＋12.88＋7＋3.22＋13.82＋20）×3％＝311.77×3％＝9.35萬(wàn)元
小于20萬(wàn)，所以超標(biāo)準(zhǔn)的20－9.35＝10.65萬(wàn)元
⑧1999年的虧損到2005年已經(jīng)超過(guò)5年的時(shí)限，不能用稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)了，只能稅后彌補(bǔ)。
⑨聯(lián)營(yíng)企業(yè)
還原到稅前＝37÷（1－7.5%）=40萬(wàn)元
應(yīng)補(bǔ)繳所得稅額＝40×（33％－7.5%）＝10.2萬(wàn)元
（4）應(yīng)納稅所得額＝242.85＋20－8＋12.88＋7＋3.22＋13.82＋10.65－37＝265.42（萬(wàn)元）
（5）應(yīng)納所得稅稅額＝265.42×33%＋10.2＝97.79（萬(wàn)元）