2014年中級會計資格考試經濟法-金融法律制度（單項選擇題1）
發布時間：2014-04-04 共2頁
一、單項選擇題(單項選擇題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分)
1．某股份有限公司首次公開發行股票8000萬股，下列情形屬于發行失敗的是()。
A．包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量為3000萬股
B．包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量為4000萬股
C．代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量為5000萬股
D．代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量為6000萬股
正確答案:C解題思路：本題考核股票發行失敗的相關規定。代銷期限屆滿，向投資者出售的股份未達到擬公開發行股票數量的70%的為發行失敗。代銷期限屆滿，選項C未達到70%。包銷不存在發行失敗的問題。
2．根據證券法律制度的規定，在上市公司收購中，要約收購的收購期限為()。
A．不得少于15日，并不得超過30日
B．不得少于15日，并不得超過60日
C．不得少于30日，并不得超過60日
D．不得少于30日，并不得超過90日
正確答案:C解題思路：收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日。
3．保險合同的必備條款中不包括的內容是()。
A．仲裁地點與方式
B．保險標的
C．違約責任和爭議處理
D．保險責任和責任免除
正確答案:A解題思路：本題考核保險合同。仲裁地點與方式不是保險合同的必備條款。
4．以下關于商業銀行貸款展期的表述，正確的是()。
A．短期貸款展期期限累計不得超過1年，中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半，長期貸款展期期限累計不得超過5年
B．短期貸款展期期限累計不得超過1年，中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半，長期貸款展期期限累計不得超過3年
C．短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限，中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的3年，長期貸款展期期限累計不得超過5年
D．短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限，中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半，長期貸款展期期限累計不得超過3年
正確答案:D解題思路：本題考核商業銀行貸款的規定。選項D表述正確。
5．下列屬于欺詐客戶行為的是()。
A．在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量
B．與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量
C．單獨或者通過合謀，集中資金優勢、持股優勢或者利用信息優勢聯合或者連續買賣，操縱證券交易價格或者證券交易量
D．利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息
正確答案:D解題思路：本題考核欺詐客戶的行為。根據規定，利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息的行為屬于欺詐客戶行為，因此選項D是正確的。選項A、B、C均屬于操縱證券市場的行為。
6．根據證券法律制度的規定，下列有關證券投資基金發行和交易的表述中，正確的是()。
A．封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請贖回
B．開放式基金可以在銷售機構的營業場所銷售及贖回，也可以上市交易
C．申請上市基金的基金份額持有人不得少于500人
D．基金上市后發生基金合同期限屆滿的情形將暫停上市
正確答案:A解題思路：(1)選項B：開放式基金可以申購、贖回，但不能上市交易；(2)選項c：封閉式基金申請上市的條件，基金份額持有人不得少于1000人；(3)選項D：封閉式基金合同期限屆滿，應終止上市（而非暫停上市）。
7．商業銀行吸收的下列收入中，不屬于應當全額劃轉人民銀行的是()。
A．中央預算收入
B．個人儲蓄存款
C．地方金庫存款
D．代理發行國債款項
正確答案:B解題思路：本題考核商業銀行存款。對于存款機構吸收的中央預算收入、地方金庫存款和代理發行國債款項等財政收入，應全額劃轉人民銀行。
8．票據金額以中文大寫和數碼同時記載，如二者不一致的，則()。
A．以中文大寫為準
B．以數碼為準
C．以中文大寫和數碼較小者為準
D．票據無效
正確答案:D解題思路：本題考核票據記載事項的規定。票據金額以中文大寫和數碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的，票據無效。
9．甲保險公司在與乙工廠訂立保險合同時已經知道乙公司隱瞞投保沒備存在隱患的情況，但仍然決定承保，在保險期限內，此設備發生了保險事故的，甲保險公司應當()。
A．承擔賠償或者給付保險金的責任
B．拒絕進行賠付
C．終止保險合同
D．部分履行賠償或者給付保險金的責任
正確答案:A解題思路：本題考核投保人的告知義務。保險人在合同訂立時已經知道投保人未如實告知的情況的，保險人不得解除合同；發生保險事故的，保險人應當承擔賠償或給付保險金的責任。
10．"證券業和銀行業、信托業、保險業實行分業經營、分業管理，證券公司與銀行、信托、保險業務機構分別設立。國家另有規定的除外"這體現的是證券法的()原則。
A．公開、公平、公正
B．自愿、有償、誠實信用
C．分業經營、分業管理
D．遵守法律、行政法規
正確答案:C解題思路：本題考核證券法的基本原則。本題表述體現的是證券法分業經營、分業管理原則。
