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一、單項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)最符合題目要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng)，不選、錯(cuò)選均不得分) 

1．在債券交易流通期間，發(fā)行人應(yīng)在每年(   )前向市場(chǎng)投資者披露上一年度的年度報(bào)告和信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。 

A．6月30日

B．5月30日

C．4月30日

D．2月28日 

 

 

 

正確答案:A　解題思路：除在交易所市場(chǎng)上市外，企業(yè)債券也可以進(jìn)入銀行間市場(chǎng)交易流通。中國(guó)人民銀行于2005年12月13日就允許公司債券（含企業(yè)債券）進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通事宜發(fā)布《公司債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通有關(guān)事項(xiàng)》，對(duì)相關(guān)的準(zhǔn)入條件、審批程序和信息披露等內(nèi)容作出規(guī)定。其中有關(guān)信息披露內(nèi)容的有：在債券交易流通期間，發(fā)行人應(yīng)在每年6月30日前向市場(chǎng)投資者披露上一年度的年度報(bào)告和信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。 

 

2．下列各項(xiàng)屬于發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券可能會(huì)帶來的更大的風(fēng)險(xiǎn)的是(   )。 

A．當(dāng)公司高速成長(zhǎng)時(shí)，持有者可能不會(huì)轉(zhuǎn)換為股票，使公司無法達(dá)到改變資本結(jié)構(gòu)的目的

B．當(dāng)公司高速成長(zhǎng)時(shí)，持有者會(huì)轉(zhuǎn)換為股票成為普通股股東，稀釋了每股收益和剩余控制權(quán)

C．當(dāng)公司業(yè)績(jī)不佳時(shí)，持有者會(huì)轉(zhuǎn)換為股票，使股票市值．F降

D．當(dāng)公司業(yè)績(jī)不佳時(shí)，可轉(zhuǎn)換證券的價(jià)值會(huì)下降，導(dǎo)致持有者發(fā)生損失 

 

 

 

正確答案:B　解題思路：除B項(xiàng)外，發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券的風(fēng)險(xiǎn)還包括：(1)若公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券不會(huì)轉(zhuǎn)換為普通股，無助于公司渡過財(cái)務(wù)困境，并將導(dǎo)致今后股權(quán)或債券籌資成本增加；(2)一個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要高于普通股或優(yōu)先股。 

 

3．對(duì)于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在(   )年以上的借款為長(zhǎng)期負(fù)債。 

A．1

B．2

C．3

D．5 

 

 

 

正確答案:A　解題思路：長(zhǎng)期融資是指所融資金能為企業(yè)長(zhǎng)期占用。對(duì)于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在1年以上的借款為長(zhǎng)期負(fù)債。 

 

4．公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上，提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足(   )家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。 

A．10

B．20

C．50

D．100 

 

 

 

正確答案:C　解題思路：詢價(jià)結(jié)束后，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下、提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足20家的，或者公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上、提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足50家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。 

 

5．從事保薦業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，必須經(jīng)(   )核準(zhǔn)。 

A．證券業(yè)協(xié)會(huì)

B．中國(guó)證監(jiān)會(huì)

C．證券交易所

D．證券登記結(jié)算中心 

 

 

 

正確答案:B　解題思路：證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，應(yīng)依據(jù)規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格。未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得從事保薦業(yè)務(wù)。