證劵從業資格考試證劵發行與承銷歷年考試真題(2011年5月)二
發布時間：2012-05-18 共1頁
2010年5月份真題(多項選擇題)
一、多項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，有2個或2個以上符合題目要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分)
1．企業有下列( )行為之一的，應當對相關資產進行評估。
A．整體或部分改建為有限責任公司或股份有限公司
B．經上級主管部門對企業資產進行審核之后
C．以非貨幣資產對外投資
D．企業合并、分立、破產、解散
正確答案:ACD 解題思路：除ACD三項外，企業應當對相關資產進行評估的情形還有：(1)非上市公司國有股東股權比例變動；(2)產權轉讓；(3)整體資產或者部分資產租賃給非國有單位；(4)以非貨幣資產償還債務；(5)資產涉訟；(6)收購非國有單位的資產；(7)接受非國有單位以非貨幣資產出資；(8)接受非國有單位以非貨幣資產抵債；(9)資產轉讓、置換；(10)法律、行政法規規定的其他需要進行資產評估的事項。
2．重大關聯交易是指( )。
A．上市公司擬與關聯人達成的總額高于300萬元的關聯交易
B．上市公司擬與關聯人達成的總額高于500萬元的關聯交易
C．上市公司擬與關聯人達成的總額高于上市公司最近經審計凈資產值的3%的關聯交易
D．上市公司擬與關聯人達成的總額高于上市公司最近經審計凈資產值的5%的關聯交易
正確答案:AD 解題思路：重大關聯交易是指上市公司擬與關聯人達成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經審計凈資產值的5%的關聯交易。
3．資本"三原則"是指( )。
A．資本確定原則
B．資本法定原則
C．資本維持原則
D．資本不變原則
正確答案:ACD 解題思路：資本三原則包括：(1)資本確定原則；(2)資本維持原則；(3)資本不變原則。
4．資產評估報告正文包括的內容有( )。
A．評估目的與評估范圍
B．資產狀況與產權歸屬
C．評估原則
D．評估方法說明和計算過程
正確答案:ABC 解題思路：資產評估報告的正文包括下列內容：評估機構與委托單位的名稱、評估目的與評估范圍、資產狀況與產權歸屬、評估基準日期、評估原則、評估依據、評估方法和計價標準、資產評估說明、資產評估結論、評估附件名稱、評估日期、評估人員簽章。
5．詢價對象有下列( )情形之一的，中國證券業協會應當將其從詢價對象名單中去除。
A．不再符合《證券發行與承銷管理辦法》規定的條件
B．最近12個月內因違反相關監管要求被監管談話3次以上
C．未按時提交年度總結報告
D．最近12個月沒有活躍的證券市場投資記錄
正確答案:ABC 解題思路：詢價對象是指符合《證券發行與承銷管理辦法》規定條件的證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財務公司、保險機構投資者、合格境外機構投資者，以及經中國證監會認可的其他機構投資者。詢價對象如有下列情形之一的，中國證券業協會應當將其從詢價對象名單中去除：(1)不再符合《證券發行與承銷管理辦法》規定的條件；(2)最近12個月內因違反相關監管要求被監管談話3次以上；(3)未按時提交年度總結報告。
