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一、判斷題(判斷下列各題正誤，正確的用“A”表示，錯誤的用“B”表示) 

1．金融債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)于每年6月30日前向投資者披露年度報告。(   ) 

A．對

B．錯 

 

 

 

正確答案:B　解題思路：金融債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)于每年4月30日前向投資者披露年度報告，年度報告應(yīng)包括發(fā)行上一年度的經(jīng)營情況說明、經(jīng)注冊會計師審計的財務(wù)報告以及涉及的重大訴訟事項(xiàng)等內(nèi)容。 

 

2．輔導(dǎo)報告作為公司申請股票發(fā)行和上市的必備文件，與公開發(fā)行股票公司申報材料均應(yīng)報中國證監(jiān)會的派出機(jī)構(gòu)。(   ) 

A．對

B．錯 

 

 

 

正確答案:B　解題思路：輔導(dǎo)報告是保薦人對擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報告。在輔導(dǎo)工作中，保薦人應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，出具階段輔導(dǎo)工作報告，分別向中國證監(jiān)會的派出機(jī)構(gòu)報送。由此可知輔導(dǎo)報告并不是作為公司申請股票發(fā)行和上市的必備文件。 

 

3．我國目前遵循的是法定資本制的原則。(   ) 

A．對

B．錯 

 

 

 

正確答案:A　解題思路：資本"三原則"包括，資本確定原則、資本維持原則和資本不變原則。目前我國遵循的是法定資本制的原則。 

 

4．財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送"持續(xù)上市總結(jié)報告書"。(   ) 

A．對

B．錯 

 

 

 

正確答案:A　解題思路：財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送"持續(xù)上市總結(jié)報告書"。 

 

5．證券公司債券包括證券公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券和次級債券。(   ) 

A．對

B．錯 

 

 

 

正確答案:B　解題思路：證券公司債券是指證券公司依法發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。該辦法特別強(qiáng)調(diào)，其所指的證券公司債券，不包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級債券。